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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號
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預(yù)交增值稅款如何填報
精選回答
預(yù)交增值稅款填報，
填到預(yù)繳稅額欄，抵減本月應(yīng)納稅額，抵減后的稅額為本月應(yīng)交稅額。一般納稅人一般在稅務(wù)系統(tǒng)預(yù)警的時候需要預(yù)繳增值稅，一般按照行業(yè)稅負(fù)來預(yù)繳，即銷售收入*稅負(fù)-原來繳納的增值稅。
1、先填寫預(yù)繳情況表——《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》；
填寫《附列資料（四）（稅額抵減情況表）》：需要將建筑服務(wù)、銷售不動產(chǎn)、出租不動產(chǎn)已預(yù)繳的稅款分別填寫在第3行“建筑服務(wù)預(yù)征繳納稅款”、第4行“銷售不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”、第5行“出租不動產(chǎn)預(yù)征繳納稅款”中；
2、在異地預(yù)繳稅款屬于“本期已繳稅額”，申報時可以抵應(yīng)納稅額；
填寫《增值稅納稅申報表（一般納稅人適用）》：上述已預(yù)繳稅款體現(xiàn)在第28行“分次預(yù)繳稅款”中，根據(jù)報表邏輯關(guān)系計算，不會形成重復(fù)交稅。
擴展知識：
5. 印花稅計算
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計提社保公積金會計分錄是什么
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