建筑業(yè)異地預(yù)繳的企業(yè)所得稅怎么賬務(wù)處理

來源：會計學(xué)堂建筑 2021/01/07 3057人查看

精選回答

建1筑業(yè)異地預(yù)繳企業(yè)所得稅，根據(jù)實(shí)際經(jīng)營收入的0.2%，憑完稅憑證做如下賬務(wù)處理：

借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，

貸：銀行存款，

實(shí)際發(fā)生應(yīng)納稅行為時，

借：所得稅，

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅，

年度匯算清繳時，

根據(jù)稅法計算的年度應(yīng)納所得稅額扣減已經(jīng)預(yù)繳的所得稅，

借：所得稅

貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交所得稅。

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