企業(yè)所得稅申報(bào)表本年累計(jì)數(shù)怎么填

來源：會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2021/04/25 4182人查看

精選回答

企業(yè)所得稅季度申報(bào)表一般有三個(gè)數(shù)據(jù)填寫比較重要，那就是經(jīng)營收入、經(jīng)營成本和利潤總額。這三個(gè)數(shù)據(jù)實(shí)質(zhì)都是按利潤表上的本年累計(jì)數(shù)據(jù)進(jìn)行填寫。經(jīng)營收入包括主營業(yè)務(wù)收入和其他業(yè)務(wù)收入。經(jīng)營成本包括主營業(yè)務(wù)成本和其他業(yè)務(wù)成本。利潤總額直接就是利潤表上的本年累計(jì)利潤總額，三個(gè)數(shù)據(jù)沒有聯(lián)系。

擴(kuò)展知識(shí)：

1. 老師，企業(yè)所得稅預(yù)扣繳季度申報(bào)是根據(jù)利潤表本年累計(jì)數(shù)去填報(bào)的嗎？是根據(jù)本年累計(jì)利潤數(shù)去計(jì)算企業(yè)所得稅還是根據(jù)本年的數(shù)去填報(bào)？

2. 請(qǐng)問企業(yè)所得稅申報(bào)表本年累計(jì)金額填幾月份的數(shù)據(jù)

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企業(yè)所得稅申報(bào)表A類申報(bào)表需要根據(jù)利潤表本年累計(jì)的營業(yè)收入，營業(yè)成本，利潤總額填寫所得稅申報(bào)表的相應(yīng)欄次。營業(yè)收入=主營業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入，不包括營業(yè)外收入。營業(yè)成本=主營業(yè)務(wù)成本+其他業(yè)務(wù)成本，不包括營業(yè)外支出，期間費(fèi)用。答
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免稅收入企業(yè)所得稅申報(bào)表的填寫：需要把免稅收入填寫在季度所得稅申報(bào)表的免稅收入欄次相應(yīng)金額，把免稅收入填寫在免稅收入欄次，這樣才可以避免繳納免稅收入對(duì)應(yīng)的企業(yè)所得稅金額，因?yàn)槊舛愂杖胧敲庹髌髽I(yè)所得稅的。答