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粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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增值稅一般納稅人取得退還的留抵稅額后如何進(jìn)行計(jì)算
精選回答
根據(jù)國(guó)家稅務(wù)局的規(guī)定，增值稅一般納稅人取得退還的留抵稅額后，應(yīng)相應(yīng)調(diào)減當(dāng)期留抵稅額，并在申報(bào)表和會(huì)計(jì)核算中予以反映。退回的留底稅額要做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，收到的錢(qián)當(dāng)成其他收益，或營(yíng)業(yè)外收入。
企業(yè)這樣操作的李弊端，利：不占用資金，弊：申請(qǐng)退還后，短期內(nèi)若需要繳納增值稅，不僅要交增值稅，還要交增值稅附加稅。
擴(kuò)展知識(shí)：
6. 滯納金計(jì)算
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增值稅百分之十三怎么計(jì)算 問(wèn)
增值稅百分之十三計(jì)算： 銷項(xiàng)稅額=銷售額*13%。 銷項(xiàng)稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價(jià)=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)， 稅額=價(jià)稅合計(jì)÷(1+稅率)× 稅率。 答
計(jì)提并繳納增值稅及附加稅的完整會(huì)計(jì)分錄 問(wèn)
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一般納稅人如何做賬報(bào)稅 問(wèn)
比如購(gòu)進(jìn)貨物， 借：庫(kù)存商品等科目， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）， 貸：應(yīng)付賬款等科目。 再比如銷售貨物， 借：應(yīng)收賬款等科目， 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入， 應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）。 增值稅是根據(jù)銷項(xiàng)稅額，進(jìn)項(xiàng)稅額填寫(xiě)申報(bào)的，附加稅根據(jù)增值稅填寫(xiě)申報(bào)，所得稅根據(jù)利潤(rùn)表數(shù)據(jù)填寫(xiě)申報(bào)。 答
怎么查企業(yè)是小規(guī)模還是一般納稅人 問(wèn)
企業(yè)是屬于小規(guī)模企業(yè)還是屬于一般納稅人企業(yè)可以在電子稅務(wù)局進(jìn)行查詢，以廣東省電子稅務(wù)局為例，企業(yè)登錄電子稅務(wù)局以后，點(diǎn)擊界面—我的信息—納稅人信息—資格信息，在界面的右邊就會(huì)顯示納稅人資格類型，可以查看企業(yè)是否是屬于一般納稅人。 答
相似問(wèn)題一般納稅人留抵稅額如何計(jì)算？
答： 你好同學(xué)公式參考以下處理
增值稅一般納稅人取得不動(dòng)產(chǎn)的進(jìn)項(xiàng)稅額，如果取得了增值稅專用發(fā)票，公司買(mǎi)了商住樓進(jìn)項(xiàng)稅如何抵扣?
答： 可以的，可以抵扣的，勾選認(rèn)證抵扣的
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
企業(yè)執(zhí)行了增值稅留抵退稅后，如何進(jìn)行賬務(wù)處理？
答： 退錢(qián)回來(lái)的，借銀行存款 貸應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
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