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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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機票進項稅額應在增值稅申報表上怎么填寫
精選回答
企業取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單的，為按照下列公式計算進項稅額：航空旅客運輸進項稅額=(票價+燃油附加費)÷(1+9%)×9%。納稅人在辦理稅款所屬期納稅申報時，應當將按照上述公式計算的航空旅客運輸進項稅額，填入《增值稅納稅申報表附列資料（二）》第8b欄“其他”“稅額”列，第8b欄“其他”“份數”列填寫X份，“金額”列填寫X元。同時，還需將上述內容填入本表第10行“（四）本期用于抵扣的旅客運輸服務”。
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進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
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