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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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購買方專票紅沖賬務處理
精選回答
企業對于隔月紅沖的材料發票在本期應轉出的進項稅額，應填寫在《附列資料二》第20欄""紅字專用發票信息表注明的進項稅額""的""稅額""欄。
因為取得專用發票后，發生質量問題購買方將材料退回的情形，已經開具的專用發票需要紅沖，那么購貨方對于增值稅紅字專用發票怎么做賬務處理，其分錄如下：
借：原材料（紅字金額）,
借：應交稅費—應交增值稅—進項稅額（紅字金額）,
貸：其他應付款/應付賬款/銀行存款（紅字金額）。
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