公司有免稅部分銷售，對應(yīng)的進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出孩如何確定

答： 你好，免稅部分÷全部銷售額*進(jìn)項(xiàng)稅額

如何確定增值稅銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)的借貸方向

答： 銷項(xiàng)稅計(jì)入“應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-銷項(xiàng)稅”貸方 進(jìn)項(xiàng)稅計(jì)入“應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅”借方 舉例：1、某企業(yè)8月期初“應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅“借方余額50000元。本月進(jìn)項(xiàng)稅額120000元，本月銷項(xiàng)180000元，當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=180000-（50000+120000）=10000元 會計(jì)分錄： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)- 應(yīng)繳增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 10000 貸：應(yīng)繳稅費(fèi)- 未交增值稅 10000 繳納時： 借：應(yīng)繳稅費(fèi)- 未交增值稅 10000 貸：銀行存款 10000 2、某企業(yè)8月期初“應(yīng)繳稅費(fèi)-應(yīng)繳增值稅“借方余額50000元。本月進(jìn)項(xiàng)稅額120000元，本月銷項(xiàng)160000元，當(dāng)月應(yīng)繳增值稅=180000-（50000+120000）=-10000元，出現(xiàn)這種結(jié)果表示當(dāng)月可抵扣稅金大于當(dāng)月銷項(xiàng)稅額，期末還有留抵10000，不用交稅，也不用做會計(jì)處理。

報考2022年中級會計(jì)職稱對學(xué)歷有什么要求？

答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

小規(guī)模納稅人的銷售額如何確定？

答： 小規(guī)模納稅人的銷售額是指一定時間內(nèi)某企業(yè)獨(dú)立經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)活動產(chǎn)生的實(shí)際銷售收入。確定銷售額一般應(yīng)以銷售發(fā)票、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出發(fā)票、出口退稅發(fā)票、支付及收據(jù)為憑證，憑證應(yīng)與報稅單位的賬務(wù)賬簿相符。拓展知識:除了銷售額外，小規(guī)模納稅人還可以增值稅小規(guī)模納稅人減按6%的標(biāo)準(zhǔn)征收增值稅，此外，小規(guī)模納稅人還可以享受進(jìn)項(xiàng)稅額減免，在確定減免的數(shù)額時，只有符合《增值稅暫行條例》有關(guān)規(guī)定的進(jìn)項(xiàng)稅額才可以減免。