酒店會(huì)計(jì)科目設(shè)置：

1、經(jīng)營(yíng)的房屋租金-銷售用-房租

2、員工的房屋租金（員工福利）-銷售費(fèi)用、管理費(fèi)用--福利費(fèi)

3、客人的停車費(fèi)-銷售費(fèi)用

4、采購(gòu)人員報(bào)銷的通信費(fèi)-如果正規(guī)發(fā)票，可記入“銷售費(fèi)用--通訊費(fèi)”，沒有發(fā)票，可記入工資表，與工資一同計(jì)個(gè)稅，記入“銷售費(fèi)用-工資”

5、郵寄費(fèi)-管理費(fèi)用-郵寄費(fèi)/辦公費(fèi)

6、值易耗品-金額較小，可直接記入“銷售費(fèi)用-物料消耗”，金額較大，記入“低值易耗品”，然后五五攤銷。

7、銷產(chǎn)品收入（其他業(yè)務(wù)收入）

8、預(yù)付店面租金-預(yù)付租金，記入“其他就收款”或“待攤費(fèi)用”（舊準(zhǔn)則），待攤時(shí)記入“銷售費(fèi)用-房租/租金”

9、包裝紙袋 –銷售費(fèi)用-物料消耗

10、購(gòu)買發(fā)票-管理費(fèi)用-辦公費(fèi)

11、收到投資款計(jì)入實(shí)收資本，

12、收入計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，

13、結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本計(jì)入主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，

14、向銀行借款計(jì)入短期借款、長(zhǎng)期借款科目等。

酒店會(huì)計(jì)做賬流程：

1、積極核對(duì)銷售業(yè)務(wù)，盡快填開銷項(xiàng)發(fā)票，確定當(dāng)月銷項(xiàng)稅額。

為了很好的協(xié)調(diào)雙方的工作，會(huì)計(jì)人員應(yīng)當(dāng)在每月20號(hào)左右就開始核實(shí)當(dāng)月開票稅額，將應(yīng)該開具發(fā)票的業(yè)務(wù)盡早完成，通常企業(yè)在每月結(jié)束前3天就會(huì)停止填開發(fā)票。因此企業(yè)若是需要對(duì)方給其開具發(fā)票應(yīng)盡快聯(lián)系，不要拖到月底再同對(duì)方交涉。

2、認(rèn)真核對(duì)當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，保證發(fā)票及時(shí)認(rèn)證，確定當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅額。

通常商品要比發(fā)票提前到達(dá)企業(yè)，企業(yè)在收好貨物的同時(shí)還應(yīng)確認(rèn)發(fā)票的開具情況，在規(guī)定時(shí)間未收到發(fā)票時(shí)應(yīng)與對(duì)方聯(lián)系，索要發(fā)票。

3、控制銷項(xiàng)開票稅額，調(diào)控進(jìn)項(xiàng)發(fā)票稅額，做好稅款計(jì)算與繳納。

稅務(wù)機(jī)關(guān)為了控制企業(yè)增值稅的繳納情況，根據(jù)不同類型的企業(yè)制定了相應(yīng)的稅負(fù)，即全年應(yīng)該繳納的增值稅金額。

4、每個(gè)月末做存貨盤點(diǎn)，然后帳實(shí)不符的要查明原因做賬務(wù)處理等。