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增值稅會計處理對應稅所得影響
精選回答
增值稅本身是屬于價外稅，正常情況下是對所得稅不產生直接的影響。但是在實際操作中，仍然是會有間接影響的。比如原材料如果有可以抵扣增值稅進項稅額的情形，則會影響企業計入原材料的成本的金額，導致成本增加，從而減少了企業的利潤，減少所得稅。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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采用售價核算增值稅的賬務處理
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增值稅百分之十三計算： 銷項稅額=銷售額*13%。 銷項稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。 不含稅價=價稅合計÷(1+稅率)， 稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。 答
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1、聯次不同，增值稅專用發票有3聯，增值稅普通發票則分好幾種，1、2、5聯都有。 2、發票使用人不同，增值稅專用發票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，普通發票由從事經營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發票可以抵扣進項稅，增值稅普通發票除特殊情況，是不能抵扣進項稅額的。 答
增值稅未申報或未比對什么意思 問
增值稅未申報或未比對：這句話應該是清卡的時候提示的，一般是增值稅沒有申報，或者數據比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報，然后清卡。 如果未申報的話，應該先申報然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報的話，要作廢申報，然后抄稅，報稅再清卡。 答
經營租賃增值稅稅率是多少 問
根據稅務機關規定其經營租賃分為不動產經營租賃和有形動產經營租賃，如果企業是一般納稅人的話，其提供的不動產經營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產經營租賃增值稅稅率是13%。如果企業是小規模納稅人的話，其提供的不動產經營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產經營租賃增值稅征收率是3%。 答
相似問題如果是折舊方式的會計估計變更，因為確認遞延所得稅負債，調整了當期應交所得稅，所以是不影響當期應交所得稅的，也就是對“應交稅費”的影響是0； 這句話怎么理解呢？
答： 尊敬的學員，您好。 應交所得稅對應應納稅所得額=利潤+調整項目。 本題中折舊年限和方法變化后，雖然會計利潤增加，但增加部分會在調整項目中減回。
請問暫估入庫對增值稅和所得稅的影響？
答： 你好 實際領用了嗎?
報考2022年中級會計職稱對學歷有什么要求？
答： 報名中級資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師好，遞延所得稅包括遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，對吧， 其他債權投資公允價值變動增加200萬元，賬面價值大于計稅基礎，形成應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅負債，但是對應科目計入了其他綜合收益，不影響所得稅費用，但是影響遞延所得稅負債，我這樣理解對嗎？謝謝
答： 是的，是你這樣的理解，因為根據，最新會計準則規定，新金融工具準則下其他債權投資公允價值變動計入其他綜合收益，該持有收益對利潤表沒有影響，但是公允價值的變動產生了應納稅暫時性差異，所以影響到遞延所得稅負債
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