非居民企業(yè)代扣代繳企業(yè)所得稅的處理

根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》(中華人民共和國主席令第63號)第八條之規(guī)定,企業(yè)實際發(fā)生的與取得收入有關(guān)的,合理的支出,包括成本、費用、稅金、損失和其他支出,準(zhǔn)予在計算應(yīng)納稅所得額時扣除。
《中華人民共和國企業(yè)所得稅法實施條例》第二十七條 企業(yè)所得稅法第八條所稱有關(guān)的支出,是指與取得收入直接相關(guān)的支出。
第三十一條 企業(yè)所得稅法第八條所稱稅金,是指企業(yè)發(fā)生的除企業(yè)所得稅和允許抵扣的增值稅以外的各項稅金及其附加。
企業(yè)所得稅法第八條所稱合理的支出,是指符合生產(chǎn)經(jīng)營活動常規(guī),應(yīng)當(dāng)計入當(dāng)期損益或者有關(guān)資產(chǎn)成本的必要和正常的支出。
該筆代扣代繳的所得稅納稅人為非居民企業(yè),公司是扣繳義務(wù)人,公司替國外企業(yè)負(fù)擔(dān)的稅金,不是企業(yè)的支出,因此不可以在公司稅前扣除。
企業(yè)所得稅稅率是多少 問
企業(yè)所得稅是指對取得應(yīng)稅所得、實行獨立經(jīng)濟核算的境內(nèi)企業(yè)或者組織,就其生產(chǎn)、經(jīng)營的純收益、所得額和其他所得額征收的一種稅。所得稅=應(yīng)納稅所得額 × 稅率(25%或20%、15%),如果是小微企業(yè)還會有減免,減免后的實際稅率為10%或者5%。 答
勞務(wù)費個人所得稅如何計算 問
勞務(wù)費個人所得稅的計算: 1、每次收入不超過4000元的,應(yīng)納稅額=(每次收入額—800)×20%。 2、每次收入在4000元以上的,應(yīng)納稅額=每次收入額×(1—20%)×20%。 3、每次收入的“應(yīng)納稅所得額”超過20000元的,應(yīng)納稅額=應(yīng)納稅所得額×適用稅率—速算扣除數(shù)=每次收入額×(1—20%)×適用稅率—速算扣除數(shù)。 答
個人所得稅退稅一般多長時間到賬 問
個人所得稅退稅一般多長時間到賬: 個人所得稅退稅審核一般需要10個工作日,最長審核時間為30天,一般是10-30天內(nèi)到賬。 下載個人所得稅APP。接著,需要注冊和登錄,并填寫減稅的相關(guān)信息。 答
個人所得稅專項扣除有哪些 問
納稅人個人所得稅的專項扣除有子女教育、繼續(xù)教育、大病醫(yī)療、住房貸款利息或者住房租金、贍養(yǎng)老人。 (一)子女教育。學(xué)前教育階段,為子女年滿3周歲當(dāng)月至小學(xué)入學(xué)前一月。學(xué)歷教育,為子女接受全日制學(xué)歷教育入學(xué)的當(dāng)月至全日制學(xué)歷教育結(jié)束的當(dāng)月。 答
個人所得稅app怎么退稅 問
打開【個人所得稅】,登錄帳戶和密碼。點擊【辦稅】或【我要辦稅】。點擊【綜合所得年度匯算】。選擇【自行填寫】,點擊【開始申報】。系統(tǒng)顯示個人基礎(chǔ)信息,匯繳地等,點擊【下一步】。 答
代扣代繳非居民企業(yè)所得稅賬務(wù)處理
答: 借應(yīng)收賬款 貸營業(yè)收入 借銀行存款、 應(yīng)交稅費、所得稅, 貸應(yīng)收賬款 借所得稅,貸應(yīng)交稅費所得稅
非居民企業(yè)代扣代繳所得稅稅率
答: 非居民企業(yè)代扣代繳所得稅稅率的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)企業(yè)的主體性質(zhì)而定的,一般可以分為分支機構(gòu)、子公司和外商投資企業(yè)等,分支機構(gòu)和子公司的所得稅稅率一般為25%,外商投資企業(yè)的所得稅稅率一般為20%。另外,除了按照國家規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)稅率外,地方稅務(wù)機關(guān)還可以對不同企業(yè)設(shè)定不同的稅率。如果企業(yè)所在地區(qū)實行地方稅率,則該地方稅率將替代國家稅率作為企業(yè)所得稅稅率。
報考2022年中級會計職稱對學(xué)歷有什么要求?
答: 報名中級資格考試,除具備基本條件外,還必須具備下列條件之一
非居民合同備案,代扣代繳企業(yè)所得稅是用的稅前金額還是稅后金額?
答: 同學(xué)您好,是用稅前金額備案的
- 免費提問

- 極速解答

- 緊急催問




粵公網(wǎng)安備 44030502000945號


