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企業(yè)出納如何辦理銀行結(jié)算

來源: 會計學(xué)堂實務(wù) 2021/07/16 1904人查看
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企業(yè)出納如何辦理銀行結(jié)算

銀行辦理結(jié)算,給單位或個人的收、付款通知和匯兌回單,應(yīng)加蓋該銀行的轉(zhuǎn)訖章;銀行給單位或個人的托收承付。委托收款的回單和向付款人發(fā)出的承付通知,應(yīng)加蓋該銀行的業(yè)務(wù)公章。

單位在結(jié)算憑證上的簽章,應(yīng)為該單位的財務(wù)專用章或者公章加其法定代表人或者其授權(quán)的代理人的簽名或者蓋章。

結(jié)算憑證上的記載事項,必須符合本辦法的規(guī)定。結(jié)算憑證上可以記載本辦法規(guī)定以外的其他記載事項,除國家和中國人民銀行另有規(guī)定外,該記載事項不具有支付結(jié)算的效力。

銀行辦理結(jié)算向外發(fā)出的結(jié)算憑證,必須于當日至遲次日寄發(fā);收到的結(jié)算憑證,必須及時將款項支付給結(jié)算憑證上記載的收款人。

按照本辦法的規(guī)定必須在結(jié)算憑證上記載匯款人、付款人和收款人賬號的,賬號與戶名必須一致。

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