1、分配工資

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬工資

2、計(jì)提社保（企業(yè)部分）

借：××費(fèi)用（管理/銷售等）

貸：應(yīng)付職工薪酬-社保

3、次月發(fā)放工資時(shí)

借：應(yīng)付職工薪酬-工資

貸：其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

4、上交杜保

借：應(yīng)付職工薪酬-社保（企業(yè)部分）

其他應(yīng)付款（個(gè)人部分）

貸：庫(kù)存現(xiàn)金/銀行存款

5、上交個(gè)人所得稅

借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅

貸：銀行存款

補(bǔ)繳社保時(shí)，需要攜帶工資發(fā)放表，勞動(dòng)合同。除此之外會(huì)計(jì)憑證，就是會(huì)計(jì)進(jìn)行工資賬務(wù)處理的記賬憑證。