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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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稅費會計分錄怎么做
精選回答
①增值稅：
一般納稅人，月末需要計算需要繳納增值稅時候，結轉：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅，
下月繳納時：
借：應交稅費-未交增值稅，
貸：銀行存款；
小規模：平時不用單獨結轉，但季度收入少于45萬，且開具普票的，
借：應交稅費-應交增值稅，
貸：營業外收入。
②附加稅：
借：稅金及附加，
貸：應交稅費-XX稅，XX費，
③企業所得稅
借：所得稅費用，
貸：應交稅費-企業所得稅。
④個人所得稅：
借：應付職工薪酬-工資 ，
貸：應交稅費-個人所得稅，
⑤繳納時候，一般納稅人增值稅繳納見①，其他
借：應交稅費-XX稅，
貸：銀行存款。
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