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粵公網安備 44030502000945號
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應交增值稅年末結轉分錄怎么做
精選回答
一般納稅人的話，看情況，
（1）12月銷項-（本期進項+上期留抵），如果大于0，大于0的部分要結轉本月未交增值稅，也就是要交的增值稅。1、結轉：
借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅），
貸：應交稅費-未交增值稅；
2交稅時候，
借：應交稅費-未交增值稅，
貸：銀行存款。
小于0，可以暫時不做處理。
（2）年末時候，電子賬一般是做反向對沖，如果是年末是交稅，對沖完后，應交稅費-應交增值稅余額為0，要是有留抵稅額，則保留進項稅的留抵稅額的金額，以及未抵減的減免優惠。
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相似問題老師,年末應交增值稅結轉要怎么做分錄
答： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項 借：應交稅費-應交增值稅-進項稅額轉出 貸：應交稅費-應交增值稅-進項 貸：應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅
你好老師，一般納稅人月末結轉增值稅，如果銷項＞進項，借：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 貸：應交稅費-未交增值稅，根據分錄，如果企業年度末銷項稅額＞進項稅額，年末分錄是： 借：應交稅費-應交增值稅-銷項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅-進項稅額 貸：應交稅費-應交增值稅（轉出未交增值稅） 那如果年末企業進項仍大于銷項，怎么做分錄將全年累加的進項稅額、銷項稅額和轉出未交增值稅沖平，或者說應當怎樣做賬 謝謝
答： 根據以下思路正確申報計算和申報增值稅就是，不需要把進項，銷項，進項轉出的余額結轉平 月末先計算 應交增值稅=本月銷項稅-(本月勾選認證進項-本月進項轉出) -上月留抵 如果應交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下計提分錄 借：應交稅費-增值稅-轉出未交增值稅 貸：應交稅費-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
請問老師：一般人企業年末的進項大于銷項怎么做增值稅結轉： 以下是賬面余額：結轉分錄怎么寫？謝謝 1.應交稅費-應交增值稅- 借方：39496.76 2.應交稅費-應交增值稅-進項稅額： 借方：426212.15 3.應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅：借方：38028.45 4.應交稅費-應交增值稅-銷項稅額： 貸方：424743.84，以上是賬面余額，結轉分錄怎么寫
答： ?借應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅? ?貸應交稅費應交增值稅進項? ?借應交稅費應交增值稅銷項? ?貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅? ? 如果銷項小于進項? ?借應交稅費應交增值稅未交增值稅 ?貸應交稅費應交增值稅轉出未交增值稅
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