小規(guī)模應(yīng)交稅費會計分錄怎么做

來源：會計學(xué)堂稅務(wù) 2020/04/27 9039人查看

精選回答

1、取得收入的時候，

借：應(yīng)收賬款等科目，

貸：主營業(yè)務(wù)收入，

應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅。

2、減免增值稅或者繳納增值稅的時候，

借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅，

貸：營業(yè)外收入—增值稅減免 /銀行存款。

擴(kuò)展知識：

1. 老師，小規(guī)模企業(yè)，季度開票13萬（含稅），1287.13計入應(yīng)交稅費-增值稅-小規(guī)模分錄，我現(xiàn)在想把應(yīng)交稅費金額清0，怎么做分錄呢？

2. 老師，現(xiàn)在小規(guī)模納稅人開普票免稅，會計分錄怎么做？應(yīng)交稅費那里填多少金額

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應(yīng)交稅費未交增值稅借貸方表示什么問

應(yīng)交稅費-未交增值稅科目發(fā)生額是由“應(yīng)交稅費-應(yīng)繳增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）”科目結(jié)轉(zhuǎn)過來的，一般都是貸方余額，表示本期應(yīng)實際繳納的增值稅金額;借方表示本期上交上期應(yīng)該繳納的增值稅金額. 借: 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸: 應(yīng)交稅費-未交增值稅。借：應(yīng)交稅費-未交增值稅，貸：銀行存款。答
應(yīng)交稅費二級科目有哪些問

應(yīng)交稅費的二級科目有很多，涉及到增值稅的有應(yīng)交增值稅、未交增值稅、預(yù)交增值稅、待抵扣進(jìn)項稅額、待認(rèn)證進(jìn)項稅額、待轉(zhuǎn)銷項稅額、增值稅留抵稅額、簡易計稅、轉(zhuǎn)讓金融商品應(yīng)交增值稅、代扣代交增值稅等明細(xì)科目。涉及到其他稅種的二級科目是應(yīng)交某稅種，例如應(yīng)交企業(yè)所得稅、應(yīng)交城建稅等等。答
資產(chǎn)負(fù)債表里應(yīng)交稅費是負(fù)數(shù)什么意思問

一、資產(chǎn)負(fù)債表中應(yīng)交稅費如果是正數(shù)，就表示企業(yè)應(yīng)該繳納但尚未繳納的稅額；二、如果是負(fù)數(shù)，有幾種可能： 1、增值稅進(jìn)項稅大于銷項稅額，進(jìn)項稅額留抵； 2、繳納的稅款大于需要繳納的稅款了； 3.、代繳個人所得稅沒有收回來； 4.繳納了稅款后沒有計提；三、實際中還要具體分析明細(xì)帳的每個稅種。答
應(yīng)交稅費會計分錄是什么問

1、假如是進(jìn)項稅額，借：庫存商品等科目，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），貸：應(yīng)付賬款等科目。 2、假如是銷項稅額，借：應(yīng)收賬款，貸：主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）。 3、假如是實際繳納增值稅，借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅，貸：銀行存款。答
應(yīng)交稅費的二級科目有哪些問

應(yīng)交稅費的二級科目包括核算企業(yè)按照稅法規(guī)定計算應(yīng)交納的各種稅費，包括增值稅、消費稅、所得稅、資源稅、土地增值稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、個人所得稅、車船稅、教育費附加、礦產(chǎn)資源補(bǔ)償費等。應(yīng)交增值稅還應(yīng)分別進(jìn)項稅額、銷項稅額、出口退稅、進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出、已交稅金等設(shè)置專欄進(jìn)行明細(xì)核算。答