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現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式計(jì)算公式是怎樣的

來源: 會(huì)計(jì)學(xué)堂實(shí)務(wù) 2021/08/26 3683人查看
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現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式計(jì)算公式是怎樣的

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)模式可以用來計(jì)算最佳現(xiàn)金持有量:現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期=存貨周轉(zhuǎn)期+應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)期-應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)期;

現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率=360/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)期;最佳現(xiàn)金持有量=年現(xiàn)金總需求量/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率。

金周轉(zhuǎn)率是指企業(yè)主營業(yè)務(wù)收入與現(xiàn)金平均余額的比率,持有現(xiàn)金主要目的是為了滿足日常的交易需要,并且作為一個(gè)流動(dòng)儲(chǔ)備以彌補(bǔ)現(xiàn)金流入和流出不平衡時(shí)出現(xiàn)的短缺。較高的現(xiàn)金周轉(zhuǎn)率意味著企業(yè)對(duì)現(xiàn)金的利用效率較好,但并不說明這一比率越高越好。

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