你好老師，我成品油企業(yè)，我是購(gòu)買方，開具了紅字信息表給對(duì)方，但是進(jìn)項(xiàng)稅額還沒抵扣，跨月了應(yīng)該怎么處理，這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額我該怎么抵扣，

答： 對(duì)于你這種情況，可以按照以下步驟進(jìn)行處理： 1.撤銷紅字信息表：由于你是購(gòu)買方且紅字信息表未抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，可以聯(lián)系銷售方撤銷該紅字信息表。需要攜帶撤銷紅字發(fā)票信息表情況說(shuō)明、紙質(zhì)《紅字發(fā)票信息表》（系統(tǒng)內(nèi)打印的，加蓋企業(yè)公章）、經(jīng)辦人身份證件到辦稅服務(wù)廳辦理撤銷。 2.重新開具正確的紅字發(fā)票信息表：在撤銷紅字信息表后，可以重新開具正確的紅字發(fā)票信息表。請(qǐng)確保在開具新的紅字發(fā)票信息表前，已經(jīng)核實(shí)好相關(guān)數(shù)據(jù)和信息。 3.抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額：在重新開具正確的紅字發(fā)票信息表后，可以正常抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額。請(qǐng)確保在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成抵扣操作。

圖中(4)中說(shuō)，無(wú)法確定該項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額的，按當(dāng)期外購(gòu)項(xiàng)目的實(shí)際成本計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)行稅額。請(qǐng)問老師，怎么計(jì)算應(yīng)扣減的進(jìn)項(xiàng)稅額呢？

答： 比如說(shuō)你外購(gòu)了100萬(wàn)，現(xiàn)在這100萬(wàn)材料被水淹了，毀損了，不能用了那你要做進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出，就不是不讓抵扣了。你如果有當(dāng)時(shí)的發(fā)票，發(fā)票寫了進(jìn)項(xiàng)稅9萬(wàn)，你直接按7萬(wàn)減。如果沒有發(fā)票沒發(fā)確定當(dāng)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅額，你就按成本100*9%稅率計(jì)算應(yīng)轉(zhuǎn)出的進(jìn)項(xiàng)稅

報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱對(duì)學(xué)歷有什么要求？

答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一

應(yīng)納稅額=當(dāng)期銷項(xiàng)稅額-當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額 當(dāng)期銷項(xiàng)稅額小于當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額不足抵扣時(shí),其不足部分可以結(jié)轉(zhuǎn)下期繼續(xù)抵扣，這么對(duì)嗎

答： 對(duì)，沒錯(cuò)，就是這個(gè)意思。