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基金資產負債是怎么回事

來源: 會計學堂實務 2021/09/14 1307人查看
精選回答

基金資產負債是怎么回事

基金的總資產是指基金擁有的所有資產(包括股票、債券、銀行存款和其他有價證券等)按照公允價格計算的資產總額。

基金的總負債是指基金運作及融資時所形成的負債,包括應付給他人的各項費用、應付資金利息等。

基金份額總數是指當時發行在外的基金份額的總量。

基金資產凈值是指在某一基金估值時點上,按照公允價格計算的基金資產的總市值扣除負債后的余額,該余額是基金份額持有人的權益。按照公允價格計算基金資產的過程就是基金的估值。

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