計提增值稅完整會計分錄怎么做

來源：會計學堂稅務 2021/11/22 3113人查看

精選回答

計提增值稅完整會計分錄怎么做

對于小規(guī)模企業(yè)來說，在確認收入的時候，確認對應的增值稅，只需要計入應交稅費—應交增值稅科目進行核算，其分錄為，

借：應收賬款等，

貸：主營業(yè)務收入，

應交稅費—應交增值稅。

對于一般納稅人，則需要計入到應交稅費—應交增值稅—銷項稅額科目，而且月末需要根據(jù)實際應繳納的稅費，轉入應交稅費—未交增值稅科目，其分錄為，

借：應收賬款等，

貸：主營業(yè)務收入，

應交稅費—應交增值稅—銷項稅額。

月末，結轉本月應交增值稅時，分錄為，

借：應交稅費—應交增值稅（轉出未交增值稅），

貸：應交稅費—未交增值稅。

擴展知識：

1. 增值稅從計提，到繳納完整的會計分錄

2. 增值稅完整會計分錄

3. 2026年企業(yè)所得稅匯算清繳填報實戰(zhàn)精講：從基礎到案例輕松搞定

4. 真賬實操會計校長班-四十期

5. 印花稅計算

6. 個稅計算器

上一篇：計提社保公積金會計分錄是什么

下一篇：計提工會經(jīng)費和職工教育經(jīng)費的會計分錄怎么做

推薦問題

增值稅百分之十三怎么計算問

增值稅百分之十三計算：銷項稅額=銷售額*13%。銷項稅額=含稅金額/（1+13%）*13%。不含稅價=價稅合計÷(1+稅率)，稅額=價稅合計÷(1+稅率)× 稅率。答
計提并繳納增值稅及附加稅的完整會計分錄問

1、增值稅計提和繳納會計分錄：計提時：借：應交稅費—應交增值稅(轉出未交增值稅)。貸：應交稅費—未交增值稅、下月交納時：借：應交稅費—未交增值稅。貸：銀行存款。答
增值稅專用發(fā)票和普通發(fā)票的區(qū)別是什么問

1、聯(lián)次不同，增值稅專用發(fā)票有3聯(lián)，增值稅普通發(fā)票則分好幾種，1、2、5聯(lián)都有。 2、發(fā)票使用人不同，增值稅專用發(fā)票一般只能由增值稅一般納稅人領購使用，普通發(fā)票由從事經(jīng)營活動并辦理了稅務登記的各種納稅人使用。 3、作用不同，增值稅專用發(fā)票可以抵扣進項稅，增值稅普通發(fā)票除特殊情況，是不能抵扣進項稅額的。答
增值稅未申報或未比對什么意思問

增值稅未申報或未比對：這句話應該是清卡的時候提示的，一般是增值稅沒有申報，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報，然后清卡。如果未申報的話，應該先申報然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報的話，要作廢申報，然后抄稅，報稅再清卡。答
經(jīng)營租賃增值稅稅率是多少問

根據(jù)稅務機關規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。答