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應付贖回款的核算原則是什么

來源: 會計學堂實務 2022/03/11 392人查看
精選回答

應付贖回款的核算原則是什么


應付贖回款主要是指按照基金契約和招募說明書中載明的相關事項計算的,應付投資人的贖回款。

應付贖回款的核算原則主要如下:

1、基金管理公司應當在接受基金投資人有效申請之日起,在規定的工作日內,支付贖回款項。尚未支付之前,作為應付贖回款入賬。

2、開放式基金按規定收取的贖回費,其中基本手續費部分歸辦理贖回業務的機構所有,尚未支付之前,作為應付贖回費入賬;贖回費在扣除基本手續費后的余額,歸基金所有,作為其他收入入賬。

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