應付贖回款的核算原則是什么

應付贖回款主要是指按照基金契約和招募說明書中載明的相關事項計算的,應付投資人的贖回款。
應付贖回款的核算原則主要如下:
1、基金管理公司應當在接受基金投資人有效申請之日起,在規定的工作日內,支付贖回款項。尚未支付之前,作為應付贖回款入賬。
2、開放式基金按規定收取的贖回費,其中基本手續費部分歸辦理贖回業務的機構所有,尚未支付之前,作為應付贖回費入賬;贖回費在扣除基本手續費后的余額,歸基金所有,作為其他收入入賬。
上圖中,什么是贖回條款?
答: 同學你好 是授予發行人在債券到期日之前贖回全部或部分債券的權利。
贖回條款,和,回售條款,有什么不同?
答: 贖回條款主要是為了保護發行方的利益,而回售條款主要是為了保護投資者的利益。贖回通常是由發行方發起的,而回售則是由投資者發起的。 1.贖回條款:贖回條款通常是指發行方(如公司或政府)有權在特定時間以特定價格購回其發行的證券(如債券或優先股)的條款。這種條款通常給予發行方一種選擇權,可以在債券到期前的某個時間點選擇贖回,以避免在市場利率下降時繼續支付較高的利息。贖回條款可能會規定贖回的價格(通常高于面值),贖回的時間表,以及可能需要提前通知的要求。贖回條款對投資者來說可能是一種風險,因為它限制了他們的投資期限,并可能在市場利率下降時迫使他們以不利的價格賣出證券。 2.回售條款:回售條款通常是指投資者有權在特定條件下要求發行方購回其持有的證券的條款。這種條款更多地保護了投資者的利益,給予他們在某些特定情況下(如公司業績不佳、信用評級下降、重大不利事件等)將證券賣回給發行方的權利。回售條款可能會規定回售的價格、條件、時間和程序。回售條款對發行方來說可能是一種風險,因為它可能迫使公司在不利的財務狀況下回購證券,從而增加了公司的財務負擔。
一名會計如何讓領導給你主動加薪?
答: 都說財務會計越老越吃香,實際上是這樣嗎?其實不管年齡工齡如何
關于可轉換債券的贖回條款,下列說法錯誤的是( )。 A.贖回條款的主要功能是促使債券持有人積極行使轉股權 B.贖回條款主要目的在于降低投資者持有債券的風險 C.贖回條款通常包括不可贖回期間與贖回期間、贖回價格和贖回條件等 D.贖回條款是發債公司按事先約定的價格買回未轉股債券的相關規定
答: 設置贖回條款的主要目的在于保護發債公司的利益,能使發債公司避免在市場利率下降后,繼續向債券持有人按 照較高的票面利率支付利息所蒙受的損失。設置回售條款的主要目的在于降低投資者持有債券的風險,所以說這個B是錯的。
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