應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅怎么記賬

來源：會計學(xué)堂稅務(wù) 2020/05/30 2599人查看

精選回答

應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅本身下設(shè)有很多二級科目和三級科目，增值稅一般納稅人應(yīng)在“應(yīng)交增值稅”明細賬內(nèi)設(shè)置“進項稅額”、“銷項稅額抵減”、“已交稅金”、“轉(zhuǎn)出未交增值稅”、“減免稅款”、“出口抵減內(nèi)銷產(chǎn)品應(yīng)納稅額”、“銷項稅額”、“出口退稅”、“進項稅額轉(zhuǎn)出”、“轉(zhuǎn)出多交增值稅”等專欄。企業(yè)需要根據(jù)實際情況來確認對應(yīng)的分錄。

擴展知識：

1. 應(yīng)交稅費明細科目的T字賬戶怎么登記。比如借應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅，貸應(yīng)交稅費-未交增值稅；應(yīng)交稅費-待認證進項稅貸：應(yīng)交稅費：進項稅

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增值稅未申報或未比對：這句話應(yīng)該是清卡的時候提示的，一般是增值稅沒有申報，或者數(shù)據(jù)比對沒有通過才提示，或者沒有抄稅就先申報，然后清卡。如果未申報的話，應(yīng)該先申報然后清卡，如果是比對不通過的話，要去稅務(wù)大廳柜面清卡，如果是沒有抄稅就申報的話，要作廢申報，然后抄稅，報稅再清卡。答
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根據(jù)稅務(wù)機關(guān)規(guī)定其經(jīng)營租賃分為不動產(chǎn)經(jīng)營租賃和有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃，如果企業(yè)是一般納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅稅率為9%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅稅率是13%。如果企業(yè)是小規(guī)模納稅人的話，其提供的不動產(chǎn)經(jīng)營租賃的增值稅征收率為5%，有形動產(chǎn)經(jīng)營租賃增值稅征收率是3%。答