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農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票抵扣如何操作

來源： 會(huì)計(jì)學(xué)堂稅務(wù) 2022/06/03 7520人查看
精選回答

農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票抵扣如何操作


農(nóng)產(chǎn)品免稅發(fā)票抵扣操作：

1、取得的專用發(fā)票：取得此類專用發(fā)票用于抵扣，在綜服平臺(tái)上直接選擇"不抵扣勾選",然后計(jì)算出的稅額直接填寫在：增值稅申報(bào)表的第六欄"農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票"。

2、購進(jìn)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)者自產(chǎn)的農(nóng)產(chǎn)品取得(開具)的銷售發(fā)票或收購發(fā)票增值稅一般納稅人購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，取得(開具)農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票的，以農(nóng)產(chǎn)品銷售發(fā)票或收購發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和9%的扣除率計(jì)算進(jìn)項(xiàng)稅額。此類發(fā)票稅率欄顯示的是免稅。無需在綜服平臺(tái)上進(jìn)行抵扣勾選，其稅額的抵扣也沒有時(shí)間限制，需要抵扣時(shí)直接填寫：增值稅申報(bào)表(附表二)的第六欄"農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票"。

推薦問題

  • 個(gè)體戶每個(gè)月可以開多少免稅發(fā)票 問

    從2021年4月1日開始國家規(guī)定個(gè)體戶免稅每月可以開15萬的發(fā)票，季度可以開45萬。小規(guī)模納稅人每月免稅額度是15萬，季度是45萬免征額。所以小規(guī)模納稅人可以每個(gè)月可以開出15萬免稅發(fā)票。超過季度45萬的，按全額繳納稅額，增值稅專用發(fā)票的稅按實(shí)際發(fā)生繳納，不免稅，單會(huì)占免稅額度。 答

  • 個(gè)體戶每個(gè)月可以開多少免稅發(fā)票 問

    如果是小規(guī)模納稅人的個(gè)體工商戶，月度收入低于10萬，季度低于30萬可以免征增值稅。 答

  • 免稅發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄怎么做 問

    開具免稅發(fā)票的會(huì)計(jì)分錄： 借：應(yīng)收賬款、銀行存款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入， 收到免稅發(fā)票： 借：庫存商品、原材料等， 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額， 貸：應(yīng)付賬款、銀行存款。 答

  • 個(gè)體戶每個(gè)月可以開多少免稅發(fā)票 問

    個(gè)體戶可以根據(jù)業(yè)務(wù)量開票，收入超過100萬元的個(gè)體戶最高可開票額不超過50萬元，發(fā)票必須符合一定的條件方可免稅，可以報(bào)稅以抵扣稅款。 答

  • 免稅發(fā)票如何做賬 問

    如果開具網(wǎng)絡(luò)發(fā)票或手工發(fā)票，直接開免稅金額就可以了。 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入。 如果本身不是免稅貨物， 而是因?yàn)閯e的事項(xiàng)減免， 借：銀行存款/應(yīng)收賬款等， 貸：主營業(yè)務(wù)收入/應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅。 實(shí)際減免的時(shí)候： 借：應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅（減免稅款）， 貸：營業(yè)外收入-補(bǔ)貼收入科目。 答

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