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匯算清繳前沒有取得發票的成本或費用的調整
精選回答
匯算清繳申報結束前如果不能取得有效憑證，這部分成本、費用是不能稅前扣除的哦。
我們在填寫成本費用表之后，把這部分通過A105000表13~30行“扣除類調整項目”對應行次進行調整，沒有對應行次的可以填入第30行“其他”。
如果是計入資產成本的支出未取得有效憑證，通過A105080表調整。
參考的相關政策分析如下：
《國家稅務總局關于企業所得稅若干問題的公告》（國家稅務總局2011年第34號公告）第六條：企業當年度實際發生的相關成本、費用，由于各種原因未能及時取得該成本、費用的有效憑證，企業在預繳季度所得稅時，可暫按賬面發生金額進行核算；但在匯算清繳時，應補充提供該成本、費用的有效憑證。
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相似問題18年成本，當時暫估入賬，但在匯算清繳時沒有取得發票，成本調整，填在匯算清繳的哪個位置？
答： 您好 填寫納稅調整項目明細表
老師我們在2021年有一筆成本費用匯算清繳前應該無法取得發票我在2021年匯算清繳時需要調整是吧，如果我在2021年匯算清繳后又取得了發票，我要怎么弄，是2022年匯算清繳時調減嗎
答： 在2021年匯算清繳前，需要先無法取得發票。如果在2021年匯算清繳后又取得了發票，則需要在2022年匯算清繳時，將之前調整的支出增加，這樣才能將取得的發票作為抵扣項目。要注意的是，調整的收入需要不超過實際發票的金額，否則可能會導致違反當地稅收法規，受到相應的處罰。 拓展知識：匯算清繳是企業所得稅的一種繳納方式，它結合了內部會計和稅務管理，采取一次性全額繳納稅款的方式，既可以提高企業的效率，也可以減少企業的稅收負擔。
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2019和2020年度有沒有取得正規原始憑證的費用，之前企業所得稅匯算清繳都沒有調整，可以在2021年度匯算清繳時一起調整嗎？
答： 你好，這個是可以的呢，需要調整出來
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