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所得稅匯算清繳退稅怎么做賬
精選回答
1、收到退稅款，
借：：銀行存款，
貸：應交稅費-應交所得稅。
2、結轉：
借：應交稅金-應交所得稅，
貸：以前年度損益調整或小企業會計準則用所得稅費用，或利潤分配-未分配利潤，
同時，
借：以前年度損益調整
貸：利潤分配-未分配利潤。
補充：如果是匯算清繳補稅：
1、企業會計準則：匯算清繳所得稅補交的分錄：
借：以前年度損益調整，
貸：應交稅費-應交企業所得稅，
借：應交稅費-應交企業所得稅，
貸：銀行存款，
借：利潤分配-未分配利潤，
貸：以前年度損益調整，
調整“利潤分配”有關數額(如沒有計提盈余公積金，則不需要該筆分錄)，
借：盈余公積-法定盈余公積，
盈余公積-任意盈余公積，
貸：利潤分配-未分配利潤。
2、執行小企業會計準則的企業：損益類科目跨年是可以計入當期損益類科目。
借：所得稅費用，
貸：應交稅費-應交企業所得稅，
借：應交稅費-應交企業所得稅，
貸：銀行存款。
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計提社保公積金會計分錄是什么
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個人所得稅匯算清繳怎么做 問
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除后的余額超過6萬元； （二）取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元； （三）納稅年度內預繳稅額低于應納稅額； （四）納稅人申請退稅。 答
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答： 借銀行存款 貸應交稅費—應交企業所得稅
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我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？
答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的
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答： 對于匯算清繳退回企業所得稅做賬，首先要做的是分析稅務機關出具的匯算清繳結算申報表，并根據表中原定的稅額核定企業符合匯算清繳的條件，確定匯算清繳的稅金處理方式，然后根據稅務機關提供的時間表，及時開具匯算清繳納稅憑證，登記匯算清繳納稅憑證及有關信息，此外還要根據匯算清繳結果調整稅務報表，如調整三重一大項稅負表，預算稅收表，實際稅收表，內部費用報銷表等；最后根據稅務機關的指示，登記企業稅收退回金額，并開具對應的稅收退回發票。
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