;)
知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
取消
確定
年度匯算清繳中沒有發票的費用怎么處理
精選回答
實際發生的成本費用已經入賬，在企稅匯算清繳申報結束前應取得發票而無法取得的，需要在A105000表第13至29行對應欄次進行調整；若沒有對應欄次的，可以填寫到第30行“其他”進行納稅調增，稅收金額填0。待后期實際取得發票時可以追補到所屬年度扣除，但是追補期限不得超過5年。
計入資產成本的支出未取得有效憑證的，需要通過A105080表調整。
主要依據是（國家稅務總局2011年第34號公告）第六條；（國家稅務總局公告2012年第15號）第六條。
補充：什么是企業所得稅的匯算清繳？
匯算清繳是指納稅人在納稅年度終了后規定時期內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算全年應納稅所得額和應納所得稅額，根據月度或季度預繳的所得稅數額，確定該年度應補或者應退稅額，并填寫年度企業所得稅納稅申報表，向主管稅務機關辦理年度企業所得稅納稅申報、提供稅務機關要求提供的有關資料、結清全年企業所得稅稅款的行為。
擴展知識：
5. 發票查詢
上一篇：
計提社保公積金會計分錄是什么
下一篇：
個體戶賬務處理是什么
推薦問題
匯算清繳調增調減都有哪些項目 問
1、不征稅收入。財政撥款，依法收取并納入財政管理的行政事業性收費、政府性基金以及國務院規定的其他不征稅收入。 2、國債利息收入。不計入應納所得稅額，但中途轉讓所得應計稅。 答
個人所得稅匯算清繳怎么做 問
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除后的余額超過6萬元； （二）取得勞務報酬所得、稿酬所得、特許權使用費所得中一項或者多項所得，且綜合所得年收入額減除專項扣除的余額超過6萬元； （三）納稅年度內預繳稅額低于應納稅額； （四）納稅人申請退稅。 答
個人所得稅如何匯算清繳 問
個稅所得稅匯算清繳是需要在稅務局網上申報的，按照您個人收入情況填寫申報表，按照個人所得稅申報。需要辦理匯算清繳的納稅人，應當在取得所得的次年3月1日至6月30日內，向任職、受雇單位所在地主管稅務機關辦理納稅申報。 答
一年內先后在兩家公司上班個稅怎么匯算清繳 問
1、綜合所得收入不超過12萬元且需要補稅，不論需要補多少稅。 2、不論綜合所得收入是多少，只要補稅金額小于400元。 3、稅款預繳的剛合適，不多不少。 4、雖然多繳稅了，但本人不想申請退稅。 答
什么是匯算清繳 問
匯算清繳是一個漢語詞匯是指所得稅和某些其他實行預繳稅款辦法的稅種，在年度終了后的稅款匯總結算清繳工作。所得稅等稅種，通常按納稅人的全年應稅收入額為計征依據，在年度終了后，按全年的應稅收入額，依據稅法規定的稅率計算征稅。 答
相似問題老師，2020企業所得稅匯算時，發現2020年有些費用沒有取得發票，在匯算清繳期期間取得發票，入賬在2021年的賬務中，科目為以前年度損益調整，在2020年匯算清繳時已調減，2021年的匯算清繳時有怎么處理啊？
答： 你好； 那你這個是在21年入賬了。? ?20年調減了。 意思扣除了這些費用了。 21年匯算不做處理了。? ? ??
老師：所得稅匯算清繳19年度的，賬務里邊當時記得費用因為沒有發票，匯算清繳的時候有調整，那賬務怎么處理？
答： 納稅調整明細表-扣除類-其他 如果不涉及補稅，不需要做賬務處理
一名會計如何讓領導給你主動加薪？
答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何
你好，老師，請問房租沒有發票，做管理費用，年度匯算清繳怎么調增？
答： 無票支出，先在A105000納稅調整項目明細表的第30行前邊找對應的項目， 如果沒有對應的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調增就是。
- 免費提問
- 極速解答
- 緊急催問
微信掃碼，免費提問!
您的提問內容過于簡單，請在內容中概述您的問題，問題不能少于10個字
加載中...;){kind=link}