所得稅年度匯算時固定資產清理的填寫如下：

1、A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表要進行填寫。

雖然固定資產處置時，會計處理沖減了累計折舊金額，但是在所得稅年度匯算填報時，依舊需要填報本年計提的折舊額及該項資產的累計折舊額，這樣才不會多繳所得稅。

2、A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表進行填寫。

企業處置固定資產發生的損失可以根據《國家稅務總局關于發布〈企業資產損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國家稅務總局公告2011年第25號）的相關規定進行稅前扣除，按規定準備相關資料。

3、填完上述A105080資產折舊、攤銷及納稅調整明細表和A105090資產損失稅前扣除及納稅調整明細表后，相關數據系統會自動帶入到A105000 納稅調整項目明細表“三、資產類調整項目”中，進而參與A100000企業所得稅年度納稅申報表（A類）的計算。

補充：企業發生損失在稅前扣除需要報備嗎？

參考《國家稅務總局關于企業所得稅資產損失資料留存備查有關事項的公告》（國家稅務總局公告2018年第15號）規定，企業發生資產損失，僅需填報企業所得稅年度納稅申報表《資產損失稅前扣除及納稅調整明細表》，不再報送資產損失相關資料，相關資料由企業留存備查。