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知識(shí)產(chǎn)權(quán)認(rèn)證證書(shū)
粵公網(wǎng)安備 44030502000945號(hào)
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所得稅匯算清繳沒(méi)有費(fèi)用發(fā)票的調(diào)整是什么
精選回答
匯算清繳申報(bào)結(jié)束前如果不能取得有效憑證，這部分成本、費(fèi)用是不能稅前扣除的哦。
在填寫(xiě)成本費(fèi)用表之后，把這部分通過(guò)A105000表13~30行“扣除類(lèi)調(diào)整項(xiàng)目”對(duì)應(yīng)行次進(jìn)行調(diào)整，沒(méi)有對(duì)應(yīng)行次的可以填入第30行“其他”。
如果是計(jì)入資產(chǎn)成本的支出未取得有效憑證，通過(guò)A105080表調(diào)整。
補(bǔ)充：納稅調(diào)整沒(méi)有發(fā)票的費(fèi)用的政策依據(jù)是什么？
《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅若干問(wèn)題的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局2011年第34號(hào)公告）第六條：企業(yè)當(dāng)年度實(shí)際發(fā)生的相關(guān)成本、費(fèi)用，由于各種原因未能及時(shí)取得該成本、費(fèi)用的有效憑證，企業(yè)在預(yù)繳季度所得稅時(shí)，可暫按賬面發(fā)生金額進(jìn)行核算；但在匯算清繳時(shí)，應(yīng)補(bǔ)充提供該成本、費(fèi)用的有效憑證。
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推薦問(wèn)題
匯算清繳調(diào)增調(diào)減都有哪些項(xiàng)目 問(wèn)
1、不征稅收入。財(cái)政撥款，依法收取并納入財(cái)政管理的行政事業(yè)性收費(fèi)、政府性基金以及國(guó)務(wù)院規(guī)定的其他不征稅收入。 2、國(guó)債利息收入。不計(jì)入應(yīng)納所得稅額，但中途轉(zhuǎn)讓所得應(yīng)計(jì)稅。 答
個(gè)人所得稅匯算清繳怎么做 問(wèn)
（一）從兩處以上取得綜合所得，且綜合所得年收入額減除專(zhuān)項(xiàng)扣除后的余額超過(guò)6萬(wàn)元； （二）取得勞務(wù)報(bào)酬所得、稿酬所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得中一項(xiàng)或者多項(xiàng)所得，且綜合所得年收入額減除專(zhuān)項(xiàng)扣除的余額超過(guò)6萬(wàn)元； （三）納稅年度內(nèi)預(yù)繳稅額低于應(yīng)納稅額； （四）納稅人申請(qǐng)退稅。 答
費(fèi)用發(fā)票包括哪些 問(wèn)
費(fèi)用發(fā)票包括支出的各種費(fèi)用開(kāi)具的發(fā)票，比如：餐費(fèi)、辦公用品、日用品、勞保、服務(wù)費(fèi)、打車(chē)費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、充值費(fèi)、公交費(fèi)、電話費(fèi)、維修費(fèi)、租賃費(fèi)等各種支出所開(kāi)具的發(fā)票。 費(fèi)用發(fā)票就是在購(gòu)進(jìn)物品或消費(fèi)在付款的同時(shí)，要向收款方索要發(fā)票。 答
個(gè)人所得稅如何匯算清繳 問(wèn)
個(gè)稅所得稅匯算清繳是需要在稅務(wù)局網(wǎng)上申報(bào)的，按照您個(gè)人收入情況填寫(xiě)申報(bào)表，按照個(gè)人所得稅申報(bào)。需要辦理匯算清繳的納稅人，應(yīng)當(dāng)在取得所得的次年3月1日至6月30日內(nèi)，向任職、受雇單位所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)辦理納稅申報(bào)。 答
一年內(nèi)先后在兩家公司上班個(gè)稅怎么匯算清繳 問(wèn)
1、綜合所得收入不超過(guò)12萬(wàn)元且需要補(bǔ)稅，不論需要補(bǔ)多少稅。 2、不論綜合所得收入是多少，只要補(bǔ)稅金額小于400元。 3、稅款預(yù)繳的剛合適，不多不少。 4、雖然多繳稅了，但本人不想申請(qǐng)退稅。 答
相似問(wèn)題老師：所得稅匯算清繳19年度的，賬務(wù)里邊當(dāng)時(shí)記得費(fèi)用因?yàn)闆](méi)有發(fā)票，匯算清繳的時(shí)候有調(diào)整，那賬務(wù)怎么處理？
答： 納稅調(diào)整明細(xì)表-扣除類(lèi)-其他 如果不涉及補(bǔ)稅，不需要做賬務(wù)處理
2019和2020年度有沒(méi)有取得正規(guī)原始憑證的費(fèi)用，之前企業(yè)所得稅匯算清繳都沒(méi)有調(diào)整，可以在2021年度匯算清繳時(shí)一起調(diào)整嗎？
答： 你好，這個(gè)是可以的呢，需要調(diào)整出來(lái)
報(bào)考2022年中級(jí)會(huì)計(jì)職稱(chēng)對(duì)學(xué)歷有什么要求？
答： 報(bào)名中級(jí)資格考試，除具備基本條件外，還必須具備下列條件之一
老師，2020企業(yè)所得稅匯算時(shí)，發(fā)現(xiàn)2020年有些費(fèi)用沒(méi)有取得發(fā)票，在匯算清繳期期間取得發(fā)票，入賬在2021年的賬務(wù)中，科目為以前年度損益調(diào)整，在2020年匯算清繳時(shí)已調(diào)減，2021年的匯算清繳時(shí)有怎么處理啊？
答： 你好； 那你這個(gè)是在21年入賬了。? ?20年調(diào)減了。 意思扣除了這些費(fèi)用了。 21年匯算不做處理了。? ? ??
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