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知識產權認證證書
粵公網安備 44030502000945號
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進項稅已經抵扣又紅沖怎么做賬
精選回答
上月進項稅已經認證了發票，發生退貨后收到銷貨方出具的紅字專用發票，做賬如下：
一、如果紅字發票認證了，應沖減進項稅額不做進項稅額轉出。
借：庫存商品（紅字），
借：應交稅金—應交增值稅（進項稅額）（紅字），
貸：應付賬款（紅字），
二、如果紅字發票不認證，應做進項稅額轉出。
借：庫存商品（紅字），
貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅額轉出），
貸：應付賬款（紅字）。
補充：普通發票開具紅字如何操作？
流程：發票管理---發票填開---增值稅普通發票，選擇工具欄上的“紅字”，錄入藍字發票代碼和號碼，系統會自動將數據嵌入到發票中（如系統未能自動嵌入數據，也可以手功填寫）。
紅字發票上顯示數量和金額必須為負值，否則無法開具。
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推薦問題
進項稅額轉出怎么做會計分錄 問
進項稅額轉出的分錄是： 借：原材料等科目， 貸：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）。 借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額轉出）， 貸：應交稅費—未交增值稅。 借：應交稅費—未交增值稅， 貸：銀行存款。 答
如何做進項稅額轉出會計分錄 問
進項稅額轉出主要是出現在發生以下兩種情況： （1）、納稅人購進的貨物及在產品、產成品發生非正常損失； （2）、納稅人購進的貨物或應稅勞務改變用途，如用于非應稅項目、免稅項目或集體福利與個人消費等。 借：庫存商品等（原材料、銷售費用）， 貸：應交稅金—應交增值稅（進項稅轉出）。 答
什么是進項稅和銷項稅 問
進項稅指納稅人購進貨物或者接受應稅勞務，所支付或者負擔的增值稅。 銷項稅指納稅人銷售貨物或者提供應稅勞務，按照銷售額和適用稅率計算并向購買方收取的增值稅。 答
進項稅額轉出是什么意思 問
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滴滴打車發票可以抵扣進項稅嗎 問
滴滴打車發票是可以抵扣進項稅額的。根據《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》 （財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號）第六條規定，納稅人購進國內旅客運輸服務，其進項稅額允許從銷項稅額中抵扣。 答
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