公司流水賬，又稱為現金日記賬或銀行日記賬，是用來記錄公司每一筆現金或銀行賬戶的收支情況。以下是詳細的步驟：

1. 準備工作：首先，需要準備好賬本或者使用電子表格軟件（如Excel）來記錄流水賬。同時，確保所有的收據、發票和銀行對賬單等證明文件齊全。

2. 設立賬目：在賬本的首部，設立欄目，通常包括日期、摘要、收入、支出、余額等。有些公司可能還會增加欄目如對方名稱、支付方式、經手人等。

3. 記錄交易：每一筆現金或銀行賬戶的交易都要實時記錄。在日期欄目寫下交易發生的日期，在摘要欄目寫下交易的簡要說明，在收入或支出欄目寫下金額，并根據交易類型選擇對應欄目。如果是收入，就在收入欄目填寫金額；如果是支出，就在支出欄目填寫金額。

4. 計算余額：每錄入一筆交易后，都要計算并更新賬戶的余額。如果是收入，余額會增加；如果是支出，余額會減少。

5. 核對與審計：定期與銀行對賬單進行核對，確保賬目的準確性。同時，公司內部或外部的審計人員也會定期審查流水賬，以確保財務的透明和合規。

6. 保存證據：所有的收據、發票等證明文件都要妥善保存，以備未來查賬或審計時使用。

拓展知識：

除了日常的流水賬記錄，公司還需要進行會計分錄的記賬，這涉及到會計科目和復式記賬法。每一筆交易都會影響至少兩個會計科目，反映在資產、負債、所有者權益、收入和費用等方面。這種記賬方式有助于公司更全面地了解財務狀況，制定財務報表，并進行財務分析。會計分錄通常由專業的會計人員或財務軟件自動完成，以確保會計信息的準確性和合規性。