小成 追問

2025-01-03 15:36

請問分錄是？

小成 追問

2025-01-03 15:37

想在12月份的賬務處理調整好，本年沒有成本票，費用票多，主要是人工成本

文文老師 解答

2025-01-03 15:40

沒有發票，可以正常做賬，影響的是不能所得稅稅前扣除，匯算清繳時要調增

文文老師 解答

2025-01-03 15:40

若暫估是虛假暫估，直接做相反分錄

小成 追問

2025-01-03 15:42

那2024年的賬上主營業務成本是負數，不會有影響吧

文文老師 解答

2025-01-03 15:43

累計主營業務成本是負數 ？

小成 追問

2025-01-03 15:45

是的，累計主營業務成本是負數。暫估是2023年就在賬上。2024年沒有成本票入賬。

文文老師 解答

2025-01-03 15:48

如果是這樣，借：應付賬款-暫估 貸：未分配利潤

文文老師 解答

2025-01-03 15:48

同時更正23年 匯算清繳

小成 追問

2025-01-03 15:50

更正23年匯算清繳，是不是要到稅局去辦理就行了

文文老師 解答

2025-01-03 15:52

是，到稅局去辦理就行

小成 追問

2025-01-03 15:56

那可以直接放到以前年度損益調整科目里去不

文文老師 解答

2025-01-03 15:58

可以，可以直接放到以前年度損益調整科目里