半度咖啡 追問

2025-01-11 21:08

因為我看同事沖回的時候做分錄也做成了  借  管理費用負數   借應付賬款  相當于沖回的應付賬款和之前估價時候的貸方相反

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 21:10

一般都是按原分錄紅字沖回。

半度咖啡 追問

2025-01-11 21:57

再問個問題，計提伙食費分錄怎么做，然后發放怎么做？是不是 借管理費用-伙食費  貸 應付職工薪酬，發放是 借應付職工薪酬 貸 庫存現金   這樣做對嗎？
 還有伙食費需要并入工資薪金交稅嗎？

張瑞雪老師 解答

2025-01-11 22:07

你好，我了解的情況是，大多數公司都把伙食費記入了福利費中。按個稅的規定是需要并入工資薪金的，可是大家都不沒這么做，而且個稅的征收稅務局也不積極的（可能是個稅稅源面廣錢少，征收難度大）。我還見過有公司把公司餐廳放在工會下的。所以，跟大多數吧，不計入。（關鍵是這么多年，還沒見過因為個稅被稅務局請去喝茶了）

半度咖啡 追問

2025-01-11 23:34

請問我這個計提和發放的分錄正確嗎？正常是現金發放嗎？還是其他發放形式？

半度咖啡 追問

2025-01-11 23:37

方便請您把計提和發放的分錄給我寫下，如果發放有其他形式也幫忙寫在分錄上面，謝謝

張瑞雪老師 解答

2025-01-12 07:38

那個分錄，借管理費用—福利費，貸應付職工薪酬—福利費；借應付職工薪酬—福利費，貸銀行存款/庫存現金。（如果是實物，貸庫存商品。）

半度咖啡 追問

2025-01-12 14:42

老師，請問下花木戶的賬怎么做？這種類型的一般有哪些期間費用產生？

張瑞雪老師 解答

2025-01-12 14:44

花木戶？是園林綠化、花圃的賬么？