聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:02

那我現在該怎么調呢？
我今天把這筆分錄沖銷了，做的是借：原材料-20萬，貸：生產成本-20萬，但是當時有領走6萬，是從原材料科目轉出去的，該怎么處理呢？

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:11

老師，方便幫我理一下，把整個調整過程的正確分錄都發一下給我嗎？

波德老師 解答

2025-01-12 18:15

你那個沖了是對的，如果你這個半成品沒有單獨核算，領用的時候也不要賬務處理了，把領用的6萬也沖了

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:20

就把這兩筆沖了就不用再做其他糾正的嗎？

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:27

我沒調之前原材料的庫存和臺賬對的上的，如果我只把這兩筆分錄沖銷掉的話，原材料賬又多出來了20萬的金額

波德老師 解答

2025-01-12 18:38

你的意思是你做上借原材料20萬，原材料庫存和臺帳是對上的嗎？

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 18:40

嗯，就是不調整的情況下，原材料賬是對的上的，但生產成本少了20萬，調整之后，就變成原材料賬少了20萬，生產成本對的上。

波德老師 解答

2025-01-12 19:14

但是，你做借原材料貸生產成本這筆肯定是不合適的。建議你把原材料的明細賬和臺賬從頭對一下，看看哪里出了問題。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 19:22

那假設先不考慮原材料的情況下，是不是只用把那兩筆分錄沖銷掉嗎？我現在是新增了一個生產成本——半成品科目專門核算那個半成品，如果是這樣的話，是不是沖銷后，要把這筆金額入到生產成本——半成品，借：生產成本半成品，貸：原材料，然后再做借：生產成本——當時領用的生產線，貸：生產成本——半成品？

波德老師 解答

2025-01-12 19:44

是的，是這個意思的

聚寶盆逢考必過 追問

2025-01-12 23:00

老師，我發現生產成本科目好像不只是差這20萬，差20萬的金額，是沒結轉12月份庫存商品之前的金額，我感覺我好像是每個月少了兩步驟導致的，因為我前面是把半成品結轉到了原材料，再出原材料轉到其他生產線的生產成本，后面改了方式后，半成品入庫是直接借：生產成本，貸：料工費，然后領用的時候是不做操作，到各線結轉成本才直接貸方生產成本，我在想我是不是該直接把這半成品每個月核算的生產成本都結轉到“生產成本-半成品”科目（借：生產成本——半成品，貸：生產成本——料工費，再把原每個月領用的結轉原來那些生產成本的分錄都沖銷掉，重新貸“生產成本-半成品”，這樣做能改變這個差額嗎？

波德老師 解答

2025-01-13 04:25

借生產成本-半成品貸  料工費（注意這個是一級科目），下步驟領用半成品  借生產成本-某產品貸生產成本-半成品