半度咖啡 追問

2025-01-13 16:29

老師問下，對方開給我們進項發票開錯了，我抵扣掉了，然后對方現在紅沖之后重新開了一張一模一樣的發票給我們。我這個進項稅金轉出，和新的發票重新入賬的分錄怎么做？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 16:37

就按照紅字發票，把原來的分錄紅字沖了。例如，借庫存商品（-100） 貸應付賬款-113  應交稅費-應交增值稅-進項轉出 13.然后再按照新的發票做分錄就可以了。（把發票附在后面）

半度咖啡 追問

2025-01-13 17:04

上游發票失控，稅務局讓給我們進項發票稅金轉出，這種怎么轉出？要不要轉出庫存商品，還是只轉出進項稅金？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:09

不用轉出庫存商品。稅務局應該給你們下通知書了，通知書上寫什么時候做進項轉出了么，一般都是要更正申報表的，把這個轉出的進項稅更正認證申報月，交增值稅。沒寫時間，自己查一下啥時候認證的，然后更正了，把申報表和繳納的完稅憑證送到稅務局。

半度咖啡 追問

2025-01-13 17:35

這個分錄怎么做？應付賬款做了？我現在是稅務局給我退稅退的公司基本戶？和對方的往來又對不上，麻煩寫個分錄給我參考下，謝謝。

半度咖啡 追問

2025-01-13 17:37

我寫下我做的分錄   貸  進項稅金轉出100   貸應付賬款-100    我這個做的對嗎？
但是國稅局現在退稅是退的我們基本戶也就是銀行存款，這邊往來和對方的不對，這個怎么做分錄？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:58

退稅的分錄，借其他應付款—退稅，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅。退稅和那個往來沒關系

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 17:59

我問一下，這個退稅和那個失控發票進項轉出是一家公司么

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:06

我寫錯了，是借其他應收款—退稅，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅。收到時，借銀行存款，貸其他應收款—退稅。

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:14

老師我進項稅金轉出的分錄怎么做

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:16

是這樣，剛開始稅務局讓我做進項稅金轉出交稅，這個分錄該怎么做？然后過了兩天又讓我申請退稅，我的對公賬戶收到了退稅的金額？這個分錄又怎么做？

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:18

一家公司，但是我不好掛這家公司的往來，和人家往來也沒有關系，不掛往來，我掛什么科目呢

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:20

進項轉出的增值稅記入成本中，借相關成本費用，貸應交稅費應交增值稅進項轉出。

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:21

具體是這樣：
這張發票我入賬做的是 
借 1405庫存商品   1000 
     應交稅費-進項稅金   130
        貸   應付賬款-A公司   1130
國稅局讓我轉出進項稅金130，我轉出了，這個分錄怎么做？
還有就是過了兩天她又給我退稅了，這個分錄怎么做？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:22

都交稅了，為啥又讓申請退稅？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:22

退稅，就是借其他應收款—退稅，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅。收到時，借銀行存款，貸其他應收款—退稅。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:29

轉出分錄，借庫存商品130，貸應交稅費應交增值稅進項轉出130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:29

退稅，借：其他應收款—退稅130，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅130。收到時，借銀行存款130，貸其他應收款—退稅130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:31

這稅務局這是干啥了，瞎折騰。

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:32

過了兩天說什么又解控了，折騰了兩遍。 借庫存商品130，貸應交稅費應交增值稅進項轉出  這樣不是我庫存商品變多了，我這個是產成品當時入賬的，現在入賬數量怎么弄，還寫一臺，還是不寫數量？
？

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:35

交的增值稅里面有增值稅和附加稅，這個退稅里面也還有城建稅，也就是稅金和附加這塊，這個在分錄里面怎么體現？

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:46

不寫數量，再直接記入借主營業務成本130，貸庫存商品130（直接轉到損益中）。退稅，借：其他應收款—退稅130+130*7%，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅130，借稅金及附加—城建稅   —130*7%。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:47

城建稅和附加直接沖稅金及附加就可以了。

半度咖啡 追問

2025-01-13 18:47

老師您能分下來給我寫嗎，這樣我看不大懂

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:53

第一個，進項轉出，借庫存商品130，貸應交稅費應交增值稅多交增值稅130；借主營業務成本130，貸庫存商品130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:55

第一個，進項轉出，借庫存商品130，貸應交稅費應交增值稅—進項轉出130；借主營業務成本130，貸庫存商品130。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:55

上面那個科目寫錯了。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 18:56

退稅，借：其他應收款—退稅130+130*7%，借：稅金及附加—城建稅 —130*7%，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅130。

半度咖啡 追問

2025-01-13 19:14

那我這樣不是庫存商品增加了？ 但是后面他稅金又退給我了，這個庫存要耗掉嗎？

半度咖啡 追問

2025-01-13 19:15

我現在還是在糾結這個庫存商品，這個后續退稅了，庫存商品轉入到損益了，不是多出來了？如果不退稅沒問題，但是退稅了，不是庫存多了嗎？

半度咖啡 追問

2025-01-13 19:28

我進項稅金轉出后當月結轉是這樣：
借：應交稅費-應交增值稅(進項稅額轉出)   130
貸：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅   130
借：應交稅費_應交增值稅_轉出未交增值稅    130
貸：應交稅費_未交增值稅  130
你那下面交稅的我不大看得懂

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:28

我明白你糾結的點了。如果是一般的公司往來可以紅沖，但是那是稅務局的國家金庫，稅入庫和出庫是不一樣的。所以，我們只能按照會計準則處理了。

半度咖啡 追問

2025-01-13 19:32

老師你按我這個上面結轉后的做做看，怎么做？
我銀行流水繳納了一筆？怎么做分錄
然后退款了一筆？怎么做分錄
最關鍵的是庫存轉到損益了？這個怎么做？不應該有的庫存

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:43

繳納分錄：（我看到你那個結轉分錄了，更能說明這轉出的事，還是按照你這個吧，后面我接你的寫的）借應交稅費未交增值稅130，貸銀行存款130；計提附加稅—城建稅等，貸應交稅費城建稅等；借應交稅費城建稅等，貸銀行存款。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:45

退稅的分錄，還是我寫的這個。借：其他應收款—退稅130+130*7%，借：稅金及附加—城建稅 —130*7%，貸應交稅費應交增值稅—多交增值稅130。（由于那個進項轉出沒記入成本中，就不存在結轉到損益的情況了。）所以，問題就是要相互討論一下，都進步長經驗了。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:47

收到退稅時，借銀行存款，貸其他應收款—退稅。

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 19:54

那退稅為什么用應交稅費—應交增值稅—多交增值稅，我也跟你討論一下吧，是因為增值稅申報表也有體現的，下個月，你可以看看1月的申報表主表第24行，期初應交增值稅，它會多出來個-130，它會一直掛在這期初，是有痕跡的。（這也是稅入國家金庫和退稅從國家金庫出是不一樣的。）

半度咖啡 追問

2025-01-13 20:01

我這個庫存怎么弄？我接著稅金繳納退稅之后，各科目結轉分錄：
借方： 應交稅費_未交增值稅
貸方：庫存商品
庫存我覺得不應該有，我把庫存沖回了

半度咖啡 追問

2025-01-13 20:03

我這樣做之后，增值稅各科目是平的，庫存也消耗掉了

張瑞雪老師 解答

2025-01-13 20:04

你把這個憑證刪除就可以了。剛才說的這個業務處理都不涉及庫存商品。