波斯貓 追問

2025-01-20 17:18

應該不用去調整報表及企業所得稅報表吧，是去年1季度發生的事情，因為當時處理時也沒有記收入

家權老師 解答

2025-01-20 17:20

今年調整去年的賬就要做以前年度損益調整

波斯貓 追問

2025-01-20 17:22

去年的報表及企業所得稅報表應該不用調整吧

家權老師 解答

2025-01-20 17:23

你是1月插補的？直接計入1月的損益就行

波斯貓 追問

2025-01-20 17:25

24年3月賣車價格5萬，25.1年稅務通知要按19萬計算，要補充19萬-5萬=14萬的相應的增值稅及附加費印花稅，25.1月進行了補稅

家權老師 解答

2025-01-20 17:25

你在1月申報補的增值稅，就做到1月就行

波斯貓 追問

2025-01-20 17:28

更正申報了24.3月增值稅申報表，列未開票收入14萬作了未開票收入，并補交了相應的稅款

波斯貓 追問

2025-01-20 17:29

因為是處置固定資產，并沒有體現收入，是不是以前的財務報表及企業所得稅應該都不用更正啊

家權老師 解答

2025-01-20 17:29

那么就要更正24年的財務報表，

波斯貓 追問

2025-01-20 17:31

要更正什么數據呢？

家權老師 解答

2025-01-20 17:34

就是剛才做的分錄相關的科目

波斯貓 追問

2025-01-20 17:35

被稅務納稅要繳納的稅款都不能在稅前扣除嗎

家權老師 解答

2025-01-20 17:39

那個是補交的增值稅，增值稅是價外稅不能稅前扣除。補交的稅金及附加可以

波斯貓 追問

2025-01-20 17:42

借：營業外支出-資產處置損失

貸：應交稅費-未交增值稅
                    -各附加稅費
借：應交稅費-未交增值稅
     -各附加稅費
貸；銀行存款    這個分錄放到24.1季度其實就可以了，然后改下財務報表，對吧

家權老師 解答

2025-01-20 17:42

你現在是補做，直接放12月份就行

波斯貓 追問

2025-01-20 17:47

哦，好的，老師，謝謝

家權老師 解答

2025-01-20 17:47

不客氣，祝你工作順利。如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。