Fenny老師 解答

2025-01-23 14:41

但是你這個開票了就要交稅。

小脾氣 追問

2025-01-23 14:54

發票金額是工資應發數嗎？還是實發數？老師，發票上的貨物名稱就是：勞務費  嗎？我們是小規模納稅人，稅率是多少啊？

Fenny老師 解答

2025-01-23 14:59

你們除了工資有沒有單獨收勞務費啊。如果開票了就要交稅。只是代收代發工資，可以做一筆往來款。
小規模征收率3%，名稱就是勞務費或者具體服務名稱。
A公司代B公司發工資，A和B之間首先建立了往來賬關系。

A公司做分錄：

借：其它應收款--B公司

   貸：銀行存款

B公司做分錄：先計提工資：

借：管理費用-工資等



   貸：應付職工薪酬--工資

B公司請A公司代發工資時B公司做分錄：

借：應付職工薪酬-工資

   貸：其它應付款--A公司

         應付職工薪酬--社保

         應付職工薪酬--公積金

         應繳稅費-應繳個人所得稅

其后B公司打給A公司資金

A公司做會計分錄：

借：銀行存款

   貸：其它應收款--B公司

小脾氣 追問

2025-01-23 15:08

老師，老師，按理說他們應該支付我們公司為員工購買社保和公積金的單位部分，是不是？類似的這種一般情況是怎么處理的？

Fenny老師 解答

2025-01-23 15:10

看你們合同是怎么簽訂的。他們付費范圍需要簽合同。