聚寶盆逢考必過 追問

2025-02-09 19:16

您好，先拋開開票的事，因為這不僅僅是多出來貨的事，人家會因此覺得我們的數量一直都不準，所以多一事不如少一事，對方沒有發現，我就想看是不是做營業外收入還是怎么處理掉。

聚寶盆逢考必過 追問

2025-02-09 19:17

而且開票是外賬的事，我這邊不用管這塊，我只用管實際的內賬就行的，是要先做盤盈數還是直接做營業外收入呢？因為這批貨成本已經結轉掉了。

小正老師 解答

2025-02-09 19:20

你好，如果不方便和客戶溝通，就按存貨盤盈會計處理，企業對于盤盈的存貨，根據“存貨盤存報告單”所列金額，作如下處理：

借：原材料、庫存商品等

貸：待處理財產損溢—待處理流動資產損溢

2、報經批準后的會計處理

盤盈的存貨,通常是由企業日常收發計量或計算上的差錯所造成的，盤盈的存貨，按規定報經批準后，做如下處理：

借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

貸：管理費用

如果是采購時，供應商隨貨贈送的樣品、贈品等，平時沒有辦理入庫手續等原因造成的：

借：待處理財產損溢——待處理流動資產損溢

貸：營業外收入

小正老師 解答

2025-02-09 19:21

你好，可以按日常的收發計算差錯處理

聚寶盆逢考必過 追問

2025-02-09 19:30

這個金額是按成本價，還是按銷售價呢？那按這樣的方法盤盈了的話，銷售的分錄正常做嗎？如果我正常做的話，那是不是又要結轉一次該批產品的成本呢？要不然第一步借：庫存商品，商品就變多了，賬上和實際就會對不上，如果要結轉的話，那實際上這批產品的成本之前不是已經結轉掉了嗎？

小正老師 解答

2025-02-09 19:42

你好，可以按重置成本或者市場價暫估盤盈，如果有成本價，按成本價盤盈也可以，現在是賬上的庫存少于實際庫存，現在做這個盤盈的分錄，就是要賬上和實際庫存保持一致，借庫存商品之后，賬上的庫存商品就增加了，和實際一致，第二次銷售就可以按發票和實際發貨做出入庫