為什么確認維修費用預計負債和合同違約金的計稅基礎不為零，不是賬面價值減去為來可以抵扣的，

答： 你好，他是可以扣除的，所以計稅基礎不為0 你上面也說了他未來是可以抵扣的。可以抵扣的金額就是他的計稅基礎。并不是看差額的。

關于負債的計稅基礎：比如2010年因為銷售產生的預計維修費用為100萬，確認預計負債100萬，此時會計上負債的賬面價值為100萬，計稅基礎為0，我想問的是幾種種情況：第一：2011年實際發生100萬維修費用，那么此時會計上預計負債的賬面價值是多少？計稅基礎是多少？第二：2011年實際發生60萬維修費用，那么此時會計上預計負債的賬面價值是多少？計稅基礎是多少？第三：2011年實際發生120萬維修費用，那么此時會計上預計負債的賬面價值是多少？計稅基礎是多少？

答： 你看一下圖片參考一下

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

17. 下列各項負債中，其計稅基礎不為零的有（　BD　）。A.因合同違約確認的預計負債B.從銀行取得的短期借款C.因確認保修費用形成的預計負債D.因稅收罰款確認的其他應付款13. 下列各事項中，計稅基礎等于賬面價值的有（ABD　）。A.支付的購貨合同違約金B.計提的國債利息C.因產品質量保證計提的預計負債D.應付的稅收滯納金問題1：同樣是合同違約金，為什么17題A可以扣，13題的A不可以扣？問題2：計稅基礎=賬面價值-未來，未來可以扣計稅基礎為0。 未來不能扣，計稅基礎=賬面=不是0，是這個意思嗎？

答： 學員您好， 問題1，17題是預計負債，表明是會計估計的，還沒有實際發生，所以稅法不允許扣除。13題是支付的違約金，已經發生了，稅法允許扣 和你的說法正好是相反的 問題2，17題是現在不能扣，未來能扣，所以計稅基礎為0 13題是現在能扣，未來就不能扣了，所以計稅基礎=賬面價值