漫 追問

2025-03-05 14:12

以前年度付的（里面也含滯納金）

小菲老師 解答

2025-03-05 14:13

同學，你好

借：以前年度損益調整
貸：銀行存款

漫 追問

2025-03-05 14:13

2019年3、4月社保在2019年5月付的。以前的會計漏記賬了，沒有做付款憑證

小菲老師 解答

2025-03-05 14:14

同學，你好

就做這個分錄
借：以前年度損益調整
貸：銀行存款

漫 追問

2025-03-05 14:15

不用通過應付職工薪酬嗎

小菲老師 解答

2025-03-05 14:16

同學，你好
時間已經很久了，不用通過應付職工薪酬

漫 追問

2025-03-05 14:17

但我的應付職工薪酬科目有數據，以前計提了

小菲老師 解答

2025-03-05 14:18

同學，你好
你之前做過分錄？就是做過計提的分錄，只是沒有做付款的分錄嗎？？

漫 追問

2025-03-05 14:20

借：應付職工薪酬-社保 
      以前年度損益調整（滯納金）
貸：其他應付款（以前別人代交的）
結轉
借：利潤分配-未分配利潤
貨：以前年度損益調整

漫 追問

2025-03-05 14:21

是的，沒有付款記錄（后面查到是另外一個人代付的），我上面的分錄對不對

小菲老師 解答

2025-03-05 14:23

同學，你好

分錄是可以的