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送心意

家權(quán)老師

職稱(chēng)： 稅務(wù)師

2025-03-10 10:20

小規(guī)模收入
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 
       應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 


 如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免


假如季末判斷需要交稅
計(jì)提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
        應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
                         -教育附加
-地方教育附加       
貸：銀行存款

芋頭 追問(wèn)

2025-03-10 10:22

您的意思就是當(dāng)季度直接轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

家權(quán)老師 解答

2025-03-10 10:25

是的，季末判斷，不交稅就轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

上傳圖片 ?
相關(guān)問(wèn)題討論
是的，營(yíng)業(yè)外收入也需要交增值稅，有關(guān)增值稅的稅率取決于所收入的性質(zhì)。
2023-03-20 19:56:22
你是什么情況產(chǎn)生的營(yíng)業(yè)外收入
2022-04-02 11:40:42
您可以再補(bǔ)充一下您的問(wèn)題嗎？這兩者根本沒(méi)有什么關(guān)系呀，應(yīng)該保持一致。
2023-10-16 11:04:39
營(yíng)業(yè)外收入具體你看是什么項(xiàng)目？
2022-04-08 14:15:00
是的，你需要在季末補(bǔ)繳稅金和附加，并且把增值稅轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。此外，如果季度銷(xiāo)售收入超出了月銷(xiāo)售收入的總和，增值稅也需要進(jìn)行調(diào)整。
2023-03-14 10:20:10
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