越努力越幸運 追問

2025-03-12 23:49

視同銷售還要確認收入嗎？

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2025-03-12 23:49

這是美的農產品送客戶啊

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:50

您好，也要確認收入的
借：銷售費用-業務招待費   貸： 主營業務收入  銷項稅

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2025-03-12 23:51

1、借：庫存商品       應交稅費-應交增值稅（進項）       貸：銀行存款 
2、贈送客戶 
借：管理費用-業務招待費      
貸：庫存商品    應交稅費-應交增值稅（銷項）

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2025-03-12 23:51

確認收入，結轉成本嗎？

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:53

對對，您的分錄是規范的，會計上可以不確認收入，所得稅匯繳時確認，跟稅務解釋原因就行，我們公司確認收入了，為了和稅法一樣




總結：
1.自產/外購商品用于投、分、送，稅務上均視同銷售，
2.1自產商品：用于投資、分配時，會計上需要確認收入，同時結轉成本（稅法要求一致，稅會無差異。）
2.2.自產商品用于贈送時，會計上通常按成本結轉庫存商品，不確認收入，此時存在稅會差異（稅法確認收入）。
3.外購商品：用于投資、分配、贈送，會計上一般按成本結轉庫存商品，不確認收入（稅法確認收入）

捐贈視同銷售（注意這是公益捐贈）
不用調整的，因為1.稅法的收入-成本是調增了
2.會計上的營業外支出成本+收入*增值稅，和稅法的 營業外支出收入+收入*增值稅，差異是收入-成本 要調減，
3.一個調增，一個調減，應納稅所得額調整為0

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2025-03-12 23:56

這個購進時，進項可以抵扣，報稅填表時，銷售不做收入，銷項稅又對不上，與賬不相符

董孝彬老師 解答

2025-03-12 23:59

您好，是的，這是允許的，稅務會問，解釋就可以，不想有差異就按稅法寫分錄，我們就這樣

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2025-03-13 00:02

那好吧，謝謝老師

董孝彬老師 解答

2025-03-13 00:04

 祝2025年：愿您所想，皆您所愿! 
       希望以上回復能幫助到您，感謝您給我一個五星好評~

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2025-03-13 00:04

按稅法上確認收入，結轉成本，所得稅匯算的時候還需要調整嗎？

董孝彬老師 解答

2025-03-13 03:03

您好，不需要了，因為我們沒有稅會差異，會計利潤就是稅法的利潤