薯條12919966 追問

2022-02-08 15:10

是上個月收到的280元發票，這個是申報增值稅不能抵扣嗎，是一般納稅人

meizi老師 解答

2022-02-08 15:11

你好；可以抵扣的；  你可以填寫主表 和附表4 和減免明細表去   全額抵扣的 

薯條12919966 追問

2022-02-08 15:14

之前是在減免明細表里面增加一行去抵扣的，現在申報系統里面005就直接有增值稅稅控系統技術維護費這一欄了，我不確定現在280抵扣是填在哪里

薯條12919966 追問

2022-02-08 15:16

老師幫忙看一下，是填在哪里

meizi老師 解答

2022-02-08 15:16

 你好 ； 先去修改之前申報表哈 ；然后去寫 
一般納稅人1、《增值稅納稅申報表附列資料（四）》：
需要將當期發生的稅控設備費及服務費抵減金額填寫在只是第1欄第2列及第3列中，將本期需要使用抵稅的金額填寫在第4列中。若本期應納稅額小于可抵減金額，則余額應該填報在第5列中。
2、《增值稅減免稅申報明細表》：
“減稅性質代碼及名稱”欄次選擇“0001129914購置增值稅稅控系統專用設備抵減增值稅”；其它欄次填報與附表四相同。
3、《增值稅納稅申報表(適用于一般納稅人)》主表：第23欄‘應納稅額減征額’將會根據附表四和《增值稅減免稅申報明細表》“本期實際抵減稅額”自動帶出數據進行抵減。當本期減征額小于或等于第19欄“應納稅額”與第21欄“簡易征收辦法計算的應納稅額”之和時，按本期減征額實際填寫;當本期減征額大于第19欄與第21欄之和時，按本期第19欄與第21欄之和填寫。
 

薯條12919966 追問

2022-02-08 15:25

收到，感謝老師

meizi老師 解答

2022-02-08 15:26

沒事的；希望能幫到你