老師，我方是4S店，保險公司把拖車費付給我們公司了（因為這個拖車費是車主提前墊付了）現在要把錢付給車主，1收到錢時：借銀行存300元，貸其他應付款300元，2支付款錢時：借其他應付款 300，貸銀行存庫 300,我的問題是支付的時候，支付依據放什么附件呢（原始憑證），假如拖車公司給車主開了一張車牌號的普通發票（抬頭不是我們公司），我能用這個發票作為依據支付嗎

樸老師

職稱：會計師

2025-03-18 16:10

原始憑證：
車主的收款收據：讓車主開具收款收據，注明收到的拖車費金額、收款日期、付款單位（即你方 4S 店）、付款事由等信息，并由車主簽字確認。這是證明車主收到款項的直接證據。
支付憑證回單：銀行轉賬的付款回單或電子支付的交易記錄截圖等，能證明款項已從公司賬戶支付給車主。
情況說明：可以附上一份由公司內部出具的情況說明，詳細說明拖車費的來龍去脈，包括保險公司為何將錢付給公司、公司為何要將錢轉付給車主等情況，由相關負責人簽字確認。
不能用拖車公司給車主開的抬頭不是公司的普通發票作為支付依據。因為該發票的抬頭是車主，不是你方公司，不能證明你方公司與該筆支付業務的直接關聯，不符合會計核算和稅務管理的要求。它可以作為整個業務背景的一個輔助證明資料，但不能作為直接的支付依據附在付款憑證后面。