感動的燈泡 追問

2025-03-25 08:36

老師，還有一個就是我們還在開辦期，我的費用如果都掛在開辦費，那我有一些招待費的發(fā)票10000元，是不是只能稅前扣除6000元，多余的4000元，也填在30欄，做調(diào)增。

郭老師 解答

2025-03-25 08:41

2024年都是籌建期嗎？如果是的話，全部開辦費都需要納稅調(diào)增營業(yè)期之后才能抵扣。

感動的燈泡 追問

2025-03-25 08:45

老師，這個要怎么調(diào)增啊，我22年12月開始籌建期，到2024年都還沒營業(yè)收入，都算籌建期吧，

郭老師 解答

2025-03-25 08:46

納稅調(diào)整明細表扣除項目30欄填寫開辦費的金額。

感動的燈泡 追問

2025-03-25 08:51

老師，是把我符合稅前抵扣的開辦費金額填到納稅調(diào)整明細表30欄是嗎，還是賬載的金額的開辦費都記錄到30欄做調(diào)增，

郭老師 解答

2025-03-25 08:52

把你開辦費的所有金額都填寫到30行里面的賬載金額。

郭老師 解答

2025-03-25 08:52

也就是調(diào)整之后的利潤就是0

感動的燈泡 追問

2025-03-25 08:54

老師，那我開辦費不是有一些沒有發(fā)票不符合稅前抵扣的金額，也填到30欄里去嗎

郭老師 解答

2025-03-25 08:59

對的，也是在這里面填寫的。

感動的燈泡 追問

2025-03-25 09:12

老師，我也還沒明白，假如我籌建期總的開辦費1萬元，符合 稅前抵扣的只有6000元，那我在納稅調(diào)整明細表30欄是填寫賬載金額多少，稅收 金額多少

郭老師 解答

2025-03-25 09:12

帳載金額填寫1萬，其他的不要填寫，全部調(diào)增，籌建期不允許虧損

感動的燈泡 追問

2025-03-25 09:21

老師，那我25年不是籌建期了，如果我要抵扣24年的虧稅，是不是填報25的企業(yè)所得稅匯算清繳的時候，在納稅調(diào)整明細表30欄，稅收金額填6000元這樣來抵扣，不符合的4000元，不要填入，是嗎

郭老師 解答

2025-03-25 09:25

你好，2025年匯算清繳的時候，30行填寫稅收金額6000就可以
不需要填寫其他的。