老師您好，補繳以前年度的公積金，之前也沒有計提，看了您之前的一些回復，需要走“以前年度損益調整”，但是快帳記賬，沒有這個科目，我需要怎么做會計分錄。

家權老師

職稱：稅務師

2025-03-26 15:32

你好，直接計提計入管理費用-公積金，因為是今年交的，也是今年的費用

春穎追問

2025-03-26 15:34

借: 管理費用
應付職工薪酬-住房公積金（補繳）
其他應付款——住房公積金（補繳）
貸：銀行存款

家權老師解答

2025-03-26 15:37

補交社保
借：應付職工薪酬——各項社保（企業部分）
      其他應付款—社保（個人部分）
貸：銀行存款
補計提公司部分社保
借：管理費用-社保費-各項社保
貸：應付職工薪酬——各項社保（企業部分）

以后發放工資時補扣社保
借：應付職工薪酬——工資
貸：其他應付款—各項社保（個人部分）
     銀行存款