學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 15:57

一人獨(dú)資企業(yè)，老板也沒有錢往里面打，可以寫協(xié)議嗎

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 15:59

那個沒法弄的，沒法證明確實打了款出資。除非先報銷，再轉(zhuǎn)入公司備注投資款

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:04

注銷前還有點固定資產(chǎn)，沒折舊完，怎么辦

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:06

那么銷售出去，或者作價給股東抵實收資本

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:07

給股東低實收資本怎么做

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:10

清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理   原值-折舊
      累計折舊
貸：固定資產(chǎn)
   
借：實收資本 抵資本金
貸：固定資產(chǎn)清理  申報增值稅的收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營業(yè)外收入
 
）出售損失：
借：資產(chǎn)處置損益
貸：固定資產(chǎn)清理
出售利得：
借：固定資產(chǎn)清理
貸：資產(chǎn)處置損益

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:22

一般納稅人，剩下的原值，還要交增值稅是不是。怎么交

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:24

就還這個分錄里邊的
借：實收資本 抵資本金
貸：固定資產(chǎn)清理  申報增值稅的收入
      應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷項(如果你們公司是一般納稅人購入時已經(jīng)抵扣進(jìn)項按13%；如果未抵扣進(jìn)項按3%開票，減按2%申報，只能開普票。如果是小規(guī)模按1%

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:28

已經(jīng)抵扣了，是按照13%交增值稅？是不是不管賣給誰都要交稅，一般納稅人抵扣過了就得按照13%交是不是。有一般之前是小規(guī)模時候買的，怎么分開申報

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:32

小規(guī)模期間買的，現(xiàn)在就開普票3%，其他就是按13%

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:44

如果不抵資本，變賣也是要交增值稅嗎？還有其他方法處理固定資產(chǎn)嗎

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:47

不管怎么處理，都得交增值稅，那個資產(chǎn)不可能無故就消失了哈

學(xué)堂用戶_ph129163 追問

2025-03-28 16:48

好的。非常感謝

家權(quán)老師 解答

2025-03-28 16:48

不客氣，祝你周末愉快！如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。