烽火連城 追問

2025-04-02 08:44

老師好
稅務申報系統僅認可資產減值損失的當期發生額100元，應如何處理

家權老師 解答

2025-04-02 08:48

存貨跌價準備 -10，這個是哪年計提的今年沖銷的呢？

烽火連城 追問

2025-04-02 08:51

老師好
如果是去年計提的，應如何處理？

家權老師 解答

2025-04-02 08:54

是24年計提100，當年沖銷的存貨跌價準備 -10，那么直接賬載金額就是90

烽火連城 追問

2025-04-02 09:01

老師好
2023年計提存貨跌價準備80元
     借：資產減值損失   80
        貸：存貨跌價準備    80
2023年所得稅匯算清繳時調增80元
2024年存貨跌價準備發生如下業務：
1、調整本期存貨跌價----跌價轉銷
借：營業成本 -10
貸：存貨跌價準備 -10
2、調整本期存貨跌價----計提跌價
借：資產減值損失 100
貸：存貨跌價準備 100
請問，在進行所得稅匯算清繳時，資產減值準備金是調增100元，還是調增90元？這個跌價轉銷是否正確？

家權老師 解答

2025-04-02 09:06

今年是調增90的，賬載金額90，稅收金額0

烽火連城 追問

2025-04-02 09:11

好的
謝謝老師

家權老師 解答

2025-04-02 09:11

不客氣，祝你周末愉快！如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。