一生年華 追問

2025-04-09 10:19

是的不能抵扣的轉出

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:20

借：費用或成本 
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:20

借：費用或成本  
貸：應交稅金-應交增值稅-進項稅額轉出

一生年華 追問

2025-04-09 10:23

我是發現以前月份有需要轉出的，我直接做一筆我上面說的是否可以。然后進項稅額轉出年末有余額，我是直接結轉到應交稅費-未交增值稅嗎

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:27

不能那樣做，這樣做等于沒有轉出來呀

一生年華 追問

2025-04-09 10:30

借：費用或成本 
貸：應交稅金-應交增值稅-待認證進項稅額 這一步我是沒有入賬的，但是認證了進項，也做了進項轉出申報表，所以會計分錄怎么處理?

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:34

那就把應交稅金-應交增值稅-待認證進項稅額這個轉到費用或成本就可以

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:34

因為你前面并沒有做到進項里面去

一生年華 追問

2025-04-09 10:35

不用做一筆進項稅額轉出？

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:38

或者你也可以做
借：應交稅費-進
貸：應交稅金-應交增值稅-待認證
借：費用或成本
貸：應交稅費-進項轉出

一生年華 追問

2025-04-09 10:41

后續我進項稅轉出有余額是直接 結轉到應交-未交增值稅 嗎

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 10:43

是的，這個代表就是要交的增值稅

一生年華 追問

2025-04-09 14:55

那就是入賬的 時候 做 借；成本、應交稅費-待認證進項。認證的時候：借應交稅費-應交增值稅-進項稅，貸：待認證-進項，然后進項轉出，直接做借費用成本，貸：進項稅額轉出。對于進項稅額轉出我就不理解 為什么不是 貸應交稅費-進項稅

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 14:57

那個進項前面轉掉了，現在是因為不能抵扣，要做進項轉出

一生年華 追問

2025-04-09 15:10

所以就是以進項轉出 做一筆 來代替認證的進項 進成本是吧？

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 15:17

你可以理解他就是用這個科目，會計準則定的

一生年華 追問

2025-04-09 15:18

好的 謝謝 明白了

劉艷紅老師 解答

2025-04-09 15:21

不客氣，很高興幫你