敏 追問

2025-04-15 08:41

但小客車是公司賣給自然人，不是賣給二手公司的，又以公司名義開二手車發票給二手車公司，這樣也可以嗎？二手車發票金額大一點的。

郭老師 解答

2025-04-15 08:43

二手機動車發票上的銷售方是你單位，購買方是個人嗎？是的話沒有問題。二手交易市場它主要就是辦理過戶的。

敏 追問

2025-04-15 08:50

二手車銷售統一發票的二手車賣方是公司，而買方是二手車公司，不是個人，但公司是以個人交易的，沒有以二手車公司交易，購車款也是個人支付的，這樣開票沒問題嗎

郭老師 解答

2025-04-15 08:52

問下個人當時怎么去開的發票

敏 追問

2025-04-15 09:06

就是以公司的名義開了二手車銷售統一發票給二手車公司，但公司是賣個人的，不是應該由個人賣給二手車公司才對嗎，二手車銷售統一發票，賣方應該開個人，買方應該是二手公司，這樣才對是嗎？與多次以對方溝通處理，但還一直不處理，如果不處理的，那這樣對公司有稅務風險嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:07

你好，正確的是，你們銷售給個人，
然后二手交易市場那邊開二手機動車發票。他是銷售方你單位購買方是個人才對
開發票是二手車市場

郭老師 解答

2025-04-15 09:07

有虛開發票的風險。

敏 追問

2025-04-15 09:09

因為電子稅務局顯示這樣開票，變了同一部車即賣給個人，也賣給二手公司了，這樣也可以嗎，而且兩個金額也是不一致的，二手車發票金額大小小的。公司電子稅務局顯示兩條開票信息了，對公司沒有稅務風險嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:10

不可以的
你要么就賣給個人，
要么就賣給二手車
沒有稅務風險，你按照你單位的來申報增值稅就可以的，按照你的實際銷售價格。

郭老師 解答

2025-04-15 09:10

二手車是辦理過戶的，它是掛牌兒使用的。

敏 追問

2025-04-15 09:15

那正確的做法，應該是公司開發票給個人，然后，二手公司開二手車銷售統一發票，賣方是公司，買方是個人，兩份發票金額應該一致，要開兩份發票，公司開的是交易的發票，而二手公司開的是過戶發票，是這樣才對的是嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:26

是的對的是的對的。

敏 追問

2025-04-15 09:28

請問公司是一般納稅人企業，之前在自然人那里購買了小型普通客車，自然人開具了二手車銷售統一發票給企業，企業之前這輛車是沒有抵扣過的，現在公司又把這輛客車轉售給自然人，是按3%減按2%開具普通發票了是嗎？

郭老師 解答

2025-04-15 09:31

如果是2013年之后買來的，你單位是一般計稅的，
要開13%的稅率。你之前沒有抵扣過，不是政策不允許你抵扣，是因為你取得的發票不合格才不允許抵扣的。

敏 追問

2025-04-15 09:43

但我打電話問過12366，說按3%減按2%開具普通發票呀

敏 追問

2025-04-15 09:44

公司是2024年購買的小客車，當時沒有抵扣的，開具的是二手車銷售統一發票

郭老師 解答

2025-04-15 09:48

你享受是哪一個政策文件發來？

敏 追問

2025-04-15 09:58

我打電話咨詢12366，那邊稅務人員回答：銷售沒有抵扣過的二手車，如果是增值稅一般納稅人，且購進時未抵扣進項稅額，可以選擇簡易計稅方法，按3%征收率減按2%征收增值稅。這是在線咨詢的，打電話人工接聽咨詢，也是說按3%征收率減按2%征收增值稅，兩種說法也是一樣的

敏 追問

2025-04-15 10:00

沒有發政策文件給我，只是在線咨詢這樣回答，人工服務的，也是說按3%征收率減按2%征收增值稅

郭老師 解答

2025-04-15 10:09

一、根據《財政部 國家稅務總局關于部分貨物適用增值稅低稅率和簡易辦法征收增值稅政策的通知》（財稅〔2009〕9號）規定，二、下列按簡易辦法征收增值稅的優惠政策繼續執行，不得抵扣進項稅額：（一）納稅人銷售自己使用過的物品，按下列政策執行：1.一般納稅人銷售自己使用過的屬于條例第十條規定不得抵扣且未抵扣進項稅額的固定資產，按簡易辦法依4%征收率減半征收增值稅。一般納稅人銷售自己使用過的其他固定資產，按照……（財稅〔2008〕170號）第四條的規定執行。一般納稅人銷售自己使用過的除固定資產以外的物品，應當按照適用稅率征收增值稅。
    二、根據《財政部 國家稅務總局關于全國實施增值稅轉型改革若干問題的通知》（財稅〔2008〕170號）規定，四、自2009年1月1日起，納稅人銷售自己使用過的固定資產（以下簡稱已使用過的固定資產），應區分不同情形征收增值稅：（一）銷售自己使用過的2009年1月1日以后購進或者自制的固定資產，按照適用稅率征收增值稅；

郭老師 解答

2025-04-15 10:09

你看下上面的政策，人家是按第10條規定不得抵扣且進項稅額沒有抵扣的固定資產，才可以按照簡易計稅2%。

敏 追問

2025-04-15 10:25

好的，我看一下，謝謝老師

郭老師 解答

2025-04-15 10:26

可以的，可以看一下的。