夏日海濱 追問

2018-06-14 20:37

老師，賬務處理要區分線上與線下的收入嗎？

鄒老師 解答

2018-06-14 20:38

你好，你可以分別核算

夏日海濱 追問

2018-06-14 20:39

那庫存商品以及成本結轉也需要分線上與線下處理嗎？

鄒老師 解答

2018-06-14 20:42

你好，這個看單位核算需要 
可以一起結轉，也可以分別計算結轉的

夏日海濱 追問

2018-06-14 20:43

好的，線上銷售是否視同電商銷售？

鄒老師 解答

2018-06-14 20:44

你好，就是電商銷售才是線上銷售 
線下銷售是實體的銷售

夏日海濱 追問

2018-06-14 20:44

如果是電商銷售是否與傳統銷售會計賬務處理方法會不一樣？

鄒老師 解答

2018-06-14 20:45

你好，賬務處理方法是一樣的 
只是銷售形式的不同而已

夏日海濱 追問

2018-06-14 20:48

老師，線上銷售的產品，客戶付款后，停留在第三方，客戶確認收貨后7天后公司才能提現到公司基本戶，應該怎么賬務處理呢？

鄒老師 解答

2018-06-14 20:56

你好，銷售的時候 借；其他應收款   貸；主營業務收入  應交稅費 
到賬 借；銀行存款   貸；其他應收款

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:17

好的，用其他應收款來過渡網上銷售的商品收入，提現時第三方平臺會扣除手續費，這個是列手續費嗎？如果是手續費用是無法開發票，應怎么入賬呢？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:18

你好，是的 
計入費用核算，匯算清繳對沒有發票的手續費做納稅調整增加處理

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:19

老師，像這種扣款手續費是否可以不需要調增？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:21

你好，對方沒有提供相應發票，是需要按稅法規定做納稅調增處理的

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:28

好的，我明白了！因我公司是加盟商，在網上銷售的同時也有總公司的產品，客戶下單分兩種方式，一種是下單到我公司直接形成購買關系，一種是下單到總公司跟總公司形成交易購買關系，當客戶付款后，總公司會返還中間差價給我司，這種返還的中間差收入應該怎么做賬務處理呢？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:29

借；銀行存款   貸；主營業務收入  應交稅費

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:33

主營收入的明細科目應怎么設置？既有商品銷售收入，又有返差收入，是否可以列為其他業務收入？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:34

你好，你可以根據收入類型設置，比如銷售商品收入，返利收入

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:34

公司的返差價收入，是否視為服務收入而非銷售商品收入？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:34

你好，是提供服務收入，而不是銷售商品收入

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:37

好的，老師像這種返差價的方式，是否屬于返利的性質的類型呢？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:39

你好，不屬于返利，而是提供銷售服務取得 的收入

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:43

針對這種不同的銷售模式，主營下面設明細科目為:主營收入——銷售商品收入和主營收入——銷售服務收入這樣是否可以？

鄒老師 解答

2018-06-14 21:49

你好，可以這樣設置不同的明細，分別核算各自的收入金額

夏日海濱 追問

2018-06-14 21:51

好的，謝謝老師！老師辛苦了！

鄒老師 解答

2018-06-14 21:52

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！ 希望對我的回復及時給予評價。謝謝