包子 追問

2025-04-21 16:37

好的，企業所得稅調增30。
個稅上有不對的吧？申報的收入6000不對吧？

家權老師 解答

2025-04-21 16:39

你直接按6000申報沒有問題的

包子 追問

2025-04-21 16:42

我申報6000元收入，個稅30，實際發放工資6000元。所以感覺申報的6000元收入不對。

家權老師 解答

2025-04-21 16:44

那個個稅是公司承擔了，計入營業外支出就行

包子 追問

2025-04-21 16:47

借：管理費用-工資 6000   營業外支出 30   貸：應付職工薪酬-工資  6000   應交稅費-個稅  30
如果30元計入營業外支出的話，匯算清繳還是要調增30元，對吧？

家權老師 解答

2025-04-21 16:48

是的，就是那個意思的

包子 追問

2025-04-21 16:49

好的，謝謝老師。

包子 追問

2025-04-21 16:50

營業外支出調增30元的話，在匯算清繳哪個表格里填列呀？

家權老師 解答

2025-04-21 16:54

先在A105000納稅調整項目明細表的第30行前邊找對應的項目，沒有對應的項目就在A105000填第30行,(十七)其他做納稅調增就是。

包子 追問

2025-04-21 16:57

好的。
那以后個稅還是申報6000，實際發放6000，30元個稅公司承擔計入營業外支出，年終調增。對吧？

家權老師 解答

2025-04-21 17:00

是的，就是那樣處理就行